請問一下，老師，幫我看一下分錄對不對 計提工資： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個公司，有單獨計提個人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個人所得稅，是不是沒有必要這樣

老師，房開企業(yè)發(fā)工資，為何以前的會計不走應(yīng)付職工薪酬科目，他說用的是收付實現(xiàn)制，不用計提，直接發(fā)放，請問這樣做對嗎？我是否要沿用這樣做賬？

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應(yīng)收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了

請問老師，企業(yè)的工資實際應(yīng)該是當月計提下月發(fā)放，但是前面會計做成當月計提當月發(fā)放，在24年年末應(yīng)付職工薪酬科目期末為0，現(xiàn)在做1月賬，12月工資是在銀行發(fā)放，請問我這個怎么處理，現(xiàn)在換了財務(wù)軟件，期初的應(yīng)付職工薪酬就是0