同學(xué)你好 稍等我看看
甲公司執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率,并根據(jù)稅后凈利潤(rùn)提取10%法定盈余公積。2016年11月8日銷售一批商品給乙公司,取得收入120萬元(不含稅,增值稅率17%)。甲公司發(fā)出商品后,按照正常情況已確認(rèn)收入,并結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬元。2016年12月31日,該筆貨款尚未收到,甲公司對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備6萬元。2017年1月12日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,本批貨物被退回。假定本年度除應(yīng)收乙公司賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備外,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司于2017年2月28日完成2016年所得稅匯算清繳,甲公司于2017年3月1日批準(zhǔn)對(duì)外呈報(bào)2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告。 要求:請(qǐng)編制甲公司2017年1月12日已售產(chǎn)品退回的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
A公司2012年11月25日銷售一批甲商品給B公司,取得收入2400000元(不含增值稅),并結(jié)轉(zhuǎn)成本2000000元。2012年12月31日,該筆貨款尚未收到,A公司未對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2013年2月18日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,本批貨物被全部退回。A公司2013年2月25日完成2012年所得稅匯算清繳。A公司適用的增值稅稅率為17%。A公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是2013年3月31日,所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配。要求:編制調(diào)整分錄
公司2022年10月20日銷售一批商品給B公司,取得不含稅收入200萬元。A公司發(fā)出商品后已確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本180萬元。2022年12月31日,該筆貨款尚未收到,公司對(duì)應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2023年1月20日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,商品被退回。A公司2022年所得稅匯算清繳于2023年2月28日完成。假定公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是2023年3月31日,適用增值稅率13%,所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配;調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)交納的所得稅;涉及遞延所得稅資產(chǎn)的,均假定未來期間很可能取得足夠的用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額;不考慮其他因素,要求:編制與資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)相關(guān)的調(diào)整分錄。
公司2022年10月20日銷售一批商品給B公司,取得不含稅收入200萬元。A公司發(fā)出商品后已確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本180萬元。2022年12月31日,該筆貨款尚未收到,公司對(duì)應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2023年1月20日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,商品被退回。A公司2022年所得稅匯算清繳于2023年2月28日完成。假定公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是2023年3月31日,適用增值稅率13%,所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配;調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)交納的所得稅;涉及遞延所得稅資產(chǎn)的,均假定未來期間很可能取得足夠的用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額;不考慮其他因素,要求:編制與資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)相關(guān)的調(diào)整分錄。
公司2022年10月20日銷售一批商品給B公司,取得不含稅收入200萬元。A公司發(fā)出商品后已確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本180萬元。2022年12月31日,該筆貨款尚未收到,公司對(duì)應(yīng)收賬款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2023年1月20日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問題,商品被退回。A公司2022年所得稅匯算清繳于2023年2月28日完成。假定公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是2023年3月31日,適用增值稅率13%,所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配;調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)交納的所得稅;涉及遞延所得稅資產(chǎn)的,均假定未來期間很可能取得足夠的用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額;不考慮其他因素,要求:編制與資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)相關(guān)的調(diào)整分錄。
中級(jí)財(cái)務(wù)管理教材中這道題不明白,求解答
老師,請(qǐng)問財(cái)務(wù)那些報(bào)表需要每月歸檔,那些報(bào)表需要每年歸檔
老師,今年發(fā)現(xiàn)去年有重復(fù)報(bào)銷,多報(bào)銷的400元已經(jīng)退回銀行賬上,這個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄怎樣寫?
以銀行存款向招商銀行開元支行歸還為期3個(gè)月的借款10萬元,并支付借款利息1500元
老師好,請(qǐng)問出口企業(yè)2025年5月出口報(bào)關(guān),是否可以在7月申報(bào)6月增值稅時(shí)(或者2025年內(nèi)的某個(gè)所屬期內(nèi)),在報(bào)表免抵退稅銷售額中體現(xiàn)?還是說必須在6月申報(bào)5月增值稅時(shí)填入免抵退稅銷售額中?
請(qǐng)問老師,一般納稅人取得小規(guī)模納稅人的專票可以抵扣嗎?第二個(gè)問題,我們公司是小規(guī)模5月份開專票了,稅款是6月繳納還是7月
請(qǐng)問老師,一般納稅人取得小規(guī)模納稅人的專票可以抵扣嗎?第二個(gè)問題,我們公司是小規(guī)模5月份開專票了,稅款是6月繳納還是7月繳納?
老師,請(qǐng)問下公司的搭建公司架構(gòu)是啥意思?
老師好,我們酒店有一個(gè)充值卡充值預(yù)收賬款余額10萬這一塊客戶未消費(fèi)完,因?yàn)橥I(yè)了,所以將預(yù)收賬款消費(fèi)權(quán)利轉(zhuǎn)到另外一家酒店,這一塊酒店可以確認(rèn)為費(fèi)用嗎?
所在公司企業(yè)法人之前沒有申報(bào)工資薪金,現(xiàn)在需要補(bǔ)繳今年2-4月份社保,因此做了工資表補(bǔ)發(fā)工資。請(qǐng)問要不要修改往期工資薪金申報(bào)添加法人的名字上去并做工資申報(bào)?
微信掃碼加老師開通會(huì)員