老師，請教下，我4月份帳有筆分錄做錯了，主營業(yè)務(wù)收入和銷項稅沒分離開，我5月份做了筆調(diào)整，紅沖，然后做了筆正確的，結(jié)果5月份的主營業(yè)務(wù)收入是負數(shù)，我不知道為什么，而且負數(shù)的金額就是那筆我調(diào)整的銷項稅額，麻煩你幫我解決下這個問題，附件上分錄
你好，5月份的時候，只有調(diào)整業(yè)務(wù)，沒有取得其他收入，是這樣嗎？??
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您好，老師，請問:客戶本月銀行匯款方式匯款為232990，本月開票為415990，剩余183000為上月的預(yù)付款，這第一筆筆分錄如何做?第二筆是上月183000這一筆做錯了，做成借 銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額了，做錯的這一筆應(yīng)該如何沖紅調(diào)整，我先做第一筆還是先做第二筆沖紅調(diào)整呀?望老師多多指點。
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師請問下原來會計在2021年9月份做了一個無票收入，可是9月份申報表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報，然后他說把原來那個沖紅，然后他把10月份賬上又補做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發(fā)票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應(yīng)收賬款（紅字) 貸主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請指點
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你好 老師，我6月份紅沖了一筆發(fā)票，分錄也做了，稅額是負數(shù)，因為沒有超過征稅額度，沒有增值稅；我怎么把分錄做平呢？紅沖的分錄已做：借：應(yīng)收賬款（負數(shù)）貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù) ） 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額（負數(shù) ），后面應(yīng)該怎么把稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費-增值稅（銷項稅） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應(yīng)該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？
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老師，快幫幫忙，我一直找不到問題，我這個月的主營業(yè)務(wù)收入怎么會是負數(shù)呢，附件1、2分錄是：第一筆是發(fā)現(xiàn)4月份的分錄做錯了，沒有寫銷項，所以紅字沖了4月份的分錄，第二筆調(diào)整是正確的分錄，第三筆銷售負數(shù)是，4月份有筆發(fā)票開錯了，5月份開了負數(shù)發(fā)票，然后又開了張藍字發(fā)票，這個月就這幾筆，為什么會是負數(shù)呢
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益19萬元;購進一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務(wù)費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經(jīng)費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請問公司投入的實收資本，后期公司不做了這個實收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價值-相關(guān)稅費計入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場組合的風(fēng)險收益率=
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5月份還開了筆負數(shù)發(fā)票，隨后又開了同金額的藍字發(fā)票，就這一筆沒有其他的了
你好，沒有其他的，那整體收入是負數(shù)，是正常的。
怎么會呢，我調(diào)整是原來金額紅沖，然后做了筆正確的分錄，把收入和銷項分開來，怎么會是負數(shù)呢老師
你好，我舉個例子，4月份的時候，按含稅做收入11300 借：應(yīng)收賬款等科目?11300?，貸：主營業(yè)務(wù)收入??11300 5月份的時候 借；主營業(yè)務(wù)收入???11300，貸：應(yīng)收賬款等科目?11300 借：應(yīng)收賬款等科目11300?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1300 這樣整體5月份的收入就是負數(shù)1300啊
負數(shù)出在調(diào)整的那筆分錄上，我這月紅沖的那筆然后開了藍字，一正一負本月的銷售額是0
請仔細看我回復(fù)的內(nèi)容，好嗎?
嗯明白了，收入是負數(shù)體現(xiàn)在報表上可以嗎
你好，調(diào)整的情況下，是可以的
其實我還是有點轉(zhuǎn)不過彎來，同等金額沖掉，再做一筆為何就成負了
你好，請仔細看我舉例的計算過程。