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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈(zèng)10萬元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額

2025-05-16 23:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-17 00:10

同學(xué)你好,這個(gè)題目因?yàn)閿?shù)據(jù)較多,時(shí)間不夠,先算出會(huì)計(jì)利潤總額,再算出納稅調(diào)整項(xiàng)目,得到應(yīng)納稅所得額,最后計(jì)算應(yīng)納所得稅額。如果哪一步不太懂,歡迎繼續(xù)追問。

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快賬用戶9375 追問 2025-05-17 00:17

會(huì)計(jì)利潤總額計(jì)算時(shí)要減去實(shí)發(fā)工資98萬嗎,就這一個(gè)點(diǎn)不懂,麻煩列出利潤總額的式子吧,不用得數(shù)

頭像
齊紅老師 解答 2025-05-17 00:39

同學(xué)你好,不用減去實(shí)發(fā)工資98萬元,利潤總額=1800-800-600-100-40-14=246

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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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