這里的為促進(jìn)銷售贈(zèng)送紀(jì)念品或是樣品小樣給客戶，贈(zèng)送的金額計(jì)入銷售費(fèi)用，為什么還會(huì)有一個(gè)銷項(xiàng)稅呢？那不是視同銷售了嗎？視同銷售不是應(yīng)該是自產(chǎn)或購(gòu)進(jìn)的貨物嗎

1.老師，外購(gòu)的電腦作為獎(jiǎng)勵(lì)給員工，視同銷售嗎？進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎，還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 　　貸：庫(kù)存商品 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是不是本質(zhì)上，視不視同銷售，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我們都不能抵扣，視同銷售，一進(jìn)一出平了，不視同銷售進(jìn)行又要轉(zhuǎn)出，還是不能抵扣 2.如果是原本應(yīng)該給員工獎(jiǎng)勵(lì)8000元，公司出錢(qián)買(mǎi)了11000的的電腦，剩下3000員工自己付，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做呢，現(xiàn)在是公司收到一筆11000的采購(gòu)電腦的發(fā)票，如何做分錄呢

老師，就是如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的話，等于說(shuō)相減下來(lái)該交多少稅，交多少稅，如果是銷項(xiàng)稅額等于進(jìn)項(xiàng)稅額的話，是不是就不用交稅了呀？那稅務(wù)局這邊會(huì)不會(huì)過(guò)來(lái)查呀？還有就是如果銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額的話，那是不用交稅，那應(yīng)該還是留底的，到到時(shí)候我聽(tīng)那個(gè)直播間說(shuō)的，好像到時(shí)候稅務(wù)局會(huì)過(guò)來(lái)查的呀，他這個(gè)交稅的話有沒(méi)。又等于說(shuō)必須要交多少是最底線的。

確認(rèn)過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅的貨物改變用途，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那如果是拿來(lái)送給員工了會(huì)視同銷售，那不是進(jìn)項(xiàng)又抵不了，銷項(xiàng)又要交？

關(guān)于管理員對(duì)之前已退稅的報(bào)關(guān)單號(hào)作免稅處理，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，免稅，轉(zhuǎn)出，即出口免稅不退不抵，需要補(bǔ)稅的情況，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.查詢?cè)搱?bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.確認(rèn)該進(jìn)項(xiàng)稅額是否已經(jīng)抵扣過(guò)。 3.如果該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)，則需要補(bǔ)繳稅款；如果該進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò)，則不需要補(bǔ)繳稅款。 具體來(lái)說(shuō)，如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)，則需要將該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò)，則不需要進(jìn)行補(bǔ)繳稅款的操作。 您好 上面這個(gè)我不太清楚，我們轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額不是當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？我們退稅退回去 那那些進(jìn)項(xiàng)為什么不能用了