Q
1.老師，外購(gòu)的電腦作為獎(jiǎng)勵(lì)給員工，視同銷售嗎？進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎，還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是不是本質(zhì)上，視不視同銷售，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我們都不能抵扣，視同銷售，一進(jìn)一出平了，不視同銷售進(jìn)行又要轉(zhuǎn)出，還是不能抵扣 2.如果是原本應(yīng)該給員工獎(jiǎng)勵(lì)8000元，公司出錢買了11000的的電腦，剩下3000員工自己付，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做呢，現(xiàn)在是公司收到一筆11000的采購(gòu)電腦的發(fā)票，如何做分錄呢
2022-07-14 13:46
2022-07-14 13:52
您好，視同銷售，先抵扣后再做銷項(xiàng)稅
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您好，那您可以稅后扣員工3000，這個(gè)就可以代付了，一樣是需要全額申報(bào)個(gè)人所得稅
就是現(xiàn)在我收到11000的發(fā)票，上面增值稅1265.49 不含稅價(jià)9734.51元，其中8000是作為給員工的獎(jiǎng)勵(lì)，另外3000從員工下個(gè)月工資里面扣除， 整個(gè)過程的分錄應(yīng)該怎么做呢。麻煩老師給列一下吧，謝謝老師
您好， 借成本費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬工資+8000 借應(yīng)付職工薪酬工資11000貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借：成本費(fèi)用 貸 ：應(yīng)付職工薪酬+8000 怎么理解呢，
您好，是公司提供的獎(jiǎng)勵(lì)8000
那是不是還少一個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的分錄
您好，采購(gòu)，借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銀行存款11000