老師，公司是一般納稅人，請問外購商品無償贈送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點暈乎，假如商品價格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費用-招待費 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購入時：借：庫存商品 100 應交稅費-應交增值稅（進）13 貸：銀行存款 2、贈送時：借：管理費用-招待費113 貸：主營業(yè)務收入 100 應交稅費-應交增值稅（銷項）13 3、結轉成本：借：主營業(yè)務成本 100 貸：庫存商品100 以上哪個版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務呢？

請問老師，我們都是用的預付款給廠家進貨，廠家有個返利，這個我要怎么做賬呢？謝謝

老師 我在2022有發(fā)生平銷返利的業(yè)務 但是我當時賬務分錄是 借 庫存商品 （負數(shù)） 應交稅費-進項稅額（負數(shù)） 貸方：預付賬款（負數(shù)） 現(xiàn)在我2023年才發(fā)現(xiàn)我之前的賬務是錯的 應該為 借：主營業(yè)務成本(負數(shù)） 應交稅費-進項稅額轉出 （負數(shù)） 貸 預付賬款（負數(shù)） 現(xiàn)在我在做2022年企業(yè)所得稅匯算是不是需要將之前做錯的去進行調增阿

老師 我2022年年度有很多平銷返利的業(yè)務 我賬務處理是 借：庫存商品 -100 應交稅費-進項稅額轉出- 13 貸：預付賬款 -113 現(xiàn)在主管說我這個業(yè)務處理有誤 她說正確的賬務是 借：主營業(yè)務成本 -100 應交稅費 -進項稅額轉出 -13 貸：預付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進行調增 但是我不明白為什么要去調增 求老師解答

老師 我2022年年度有很多平銷返利的業(yè)務 我賬務處理是 借：庫存商品 -100 應交稅費-進項稅額轉出- 13 貸：預付賬款 -113 現(xiàn)在主管說我這個業(yè)務處理有誤 她說正確的賬務是 借：主營業(yè)務成本 -100 應交稅費 -進項稅額轉出 -13 貸：預付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進行調增 但是我不明白為什么要去調增 求老師解答