老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當(dāng)時第四季度企業(yè)所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數(shù)據(jù)是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

老師我想請問一下，我們那個企業(yè)所得稅那里，那那里第二季度我沒有填那個，我沒有填一二的累加就直接填了，第二季度是錯的，但是已經(jīng)是幾年前的事情了，然后我現(xiàn)在要來補(bǔ)那個財務(wù)報表，我們財務(wù)報表里面的利潤表我要怎么寫，我要對應(yīng)這個，將錯就錯還是說我得寫正確的再進(jìn)去，是不是我們里。抄送財務(wù)報表，這個利潤表里面，這個主營收入和和支出，這個是不是要跟我們之前提交稅局的那個一模一樣，但是我之前提交的是錯的，我沒有一二季度累加，只單獨(dú)寫的第二季度而已。

為什么我在申報企業(yè)會計準(zhǔn)則年報的時候，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表都填了數(shù)據(jù)了，利潤表里主營業(yè)務(wù)收入本月金額的數(shù)是填上年度一整年的收入嘛，填了之后還是顯示橙色的，然后我確認(rèn)了里面的數(shù)據(jù)沒錯之后，按申報，他彈出一個框出來說主營業(yè)務(wù)收入是上一年度的數(shù)據(jù)什么的，請確認(rèn)是否正確，然后我都確認(rèn)過了，數(shù)據(jù)沒錯，再按下一步的時候又彈出另外一個框，寫著零申報或情況說明的，為什么表里有數(shù)據(jù)還彈出這個呢？

請問一下，我剛接回來的賬，我把稅款都調(diào)整和稅局申報表一樣的數(shù)據(jù)。比如印花稅，申報表四年總計繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個數(shù)，其他稅款以此類推。以及稅金及附加總計2721.6元最后有個余額這個余額記入營業(yè)外收入嘛？這是以前會計把減半征收的稅款記入營業(yè)外收入了，我認(rèn)為應(yīng)該出現(xiàn)營業(yè)外收入在貸方負(fù)數(shù)。應(yīng)該沒有營業(yè)外收入。我能不能把營業(yè)外收入全部沖掉借本年利潤負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

發(fā)現(xiàn)23年一季度財務(wù)報表沒申報，于是想補(bǔ)申報。在財務(wù)軟件里導(dǎo)出了一季度財務(wù)報表，填寫利潤表數(shù)據(jù)時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務(wù)軟件里利潤表的利潤總額是正數(shù)，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負(fù)數(shù)，問題1:這個是不是只能是報所得稅時管理費(fèi)用那里多算了，因為我看到所得稅成本收入和財務(wù)軟件里的的一致。還發(fā)現(xiàn)稅局里二季度財務(wù)報表、所得稅報表能對上財務(wù)軟件里的數(shù)據(jù)，但三季度和四季度這三者對不上，其中對不上的項目有營業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用（研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用下，管理費(fèi)用都能對上）問題②我現(xiàn)在補(bǔ)申報23年1季度利潤表，是要在管理費(fèi)用那里，增加數(shù)額，直到跟一季度所得稅利潤總額數(shù)保持一致嗎