老師，暫估成本需要在財(cái)務(wù)軟件上做分錄嗎，但是沒(méi)有對(duì)應(yīng)票據(jù)附在后面，我們只是12月暫估成本，3月份匯算清繳時(shí)候再調(diào)增暫估金額交企業(yè)所得稅。

老師，12月暫估成本，發(fā)票沒(méi)有，我這邊企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行調(diào)整，但是我的賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理，是不是，我暫估掛科目，如果我當(dāng)時(shí)借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，現(xiàn)在2月做賬處理為，借，應(yīng)付賬款暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，對(duì)吧老師

老師，你好，我們是一般納稅人，現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)，現(xiàn)在交所得稅，我有暫估成本，匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票直接納稅調(diào)增可以嗎？金額在100萬(wàn)左右，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)呢？

你好，我想調(diào)企業(yè)所得稅匯算清繳的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)增，因?yàn)楣?yīng)商一直沒(méi)給我發(fā)票我當(dāng)時(shí)做了暫估?，F(xiàn)在在哪個(gè)頁(yè)面調(diào)增呀！

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫(kù)票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商。現(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫(kù)存商品是沒(méi)有票回來(lái)沖暫估的，首先賬面要如何做會(huì)計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤(rùn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對(duì)吧。