個人負(fù)擔(dān)的社保，你在以后從工資里扣除，也是用其他應(yīng)收款。要用一個的話就用一個，一直都是一個，不要再設(shè)置另一個

謝謝老師，但是其他應(yīng)收款在借方+ 應(yīng)付職工薪酬在借方-，銀行存款在貸方- 借：應(yīng)付職工薪酬 1099.08 其他應(yīng)收款 506.78 貸：銀行存款 1605.86 這樣對嗎？

是支付社保的對的

謝謝老師！麻煩您在幫我看一下支付工資，這樣寫對嗎？借：其他應(yīng)收款 工資（個人社保部分）貸：應(yīng)付職工薪酬 工資（個人社保部分）

做反了吧，應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款。

謝謝老師！我的理解是社保個人部分是代扣代繳的，從工資扣除，應(yīng)收賬款增加。可能我理解錯了

之前你們代替?zhèn)€人繳納了社保，在借方不是嗎？這個是支付的社保，那你現(xiàn)在發(fā)工資，是不是應(yīng)該從工資里扣除這一部分墊付的他得還錢給你們，之前是個人欠了你的錢，現(xiàn)在還錢給你，不就應(yīng)該是其他應(yīng)收款減少？

明白，謝謝老師！麻煩老師再幫我看一下計提的。 借：管理費用-社保費（企業(yè)部分） 管理費用-工資（社保個人部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費

還少了一個，還有工資呢，借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，貸方是應(yīng)付職工薪酬工資，不是社保。

好的，謝謝老師！老板他只交社保，沒有實際發(fā)工資，所以計提社保個人部分作為工資，這樣可以嗎？

可以的 可以這么做的。

謝謝老師！那需要分成兩部分去計提是嗎？第1部分是社保（企業(yè)部分） 計提 借：管理費用-社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 第二部分是工資 計提 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 這個工資就是社保個人部分的，老板沒有實際發(fā)工資，這樣寫對嗎？

是的是的，是的，是這么做的。

明白了，謝謝老師！老師辛苦了！祝老師身體健康！工作順利！

不用客氣，工作愉快，非常感謝

老師，早上好！請問，老板沒有實際發(fā)工資，工資是按社保個人部分506.78計提。但個稅申報是按社?；鶖?shù)4588元申報，這樣做可以嗎？

你好，填寫個人負(fù)擔(dān)的社保金額就可以的。

謝謝老師，但填寫個人負(fù)擔(dān)的社保金是低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，會不會違反法律呢？