匯算清繳和財務報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月，故本月做調整分錄調整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結轉。最終賬上少100，報表勾稽關系不對。請問如何調整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產(chǎn)負債表期末的應付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負債表的期初就自動變。隨后稅務局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？
你好1； 你調整了利潤分配科目；? 你有一個 100的差異金額 ；這個是對的； 我們系統(tǒng)調整了跨年損益； 也是會有差異金額的；? ??
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我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負債表和利潤表存在勾稽關系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導致利潤表主營業(yè)務收入減少，資產(chǎn)負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調整進行損益更正，但是每個月企業(yè)財務報表申報怎么辦?。可陥蟮脑捸攧請蟊淼钠诔跤指牟涣耍椿鼘Σ簧?。
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老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元， 1.賬務處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 314.88元 月底結轉到利潤分配，如下 借 以前年度損益調整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關系不平 資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調賬？步驟寫詳細一點，謝謝！
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老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元， 1.賬務處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 314.88元 月底結轉到利潤分配，如下 借 以前年度損益調整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關系不平 資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調賬？步驟寫詳細一點，謝謝！
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匯算清繳前用了以前年度損益調整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務報表的利潤總額不一致，去修改年度財務報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負債表，但是資產(chǎn)負債表不知道怎么調（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產(chǎn)負債表如果只調減了負債和調增期末分配利潤會導致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調2022年度財務表中的資產(chǎn)負債表？具體調哪個項目？單獨調22年期末未分配利潤會導致報表不平，如果也調上面對應的負債，會導致利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關系不對，利潤表因為也是調了的，調之前是勾稽關系對的，說明調之后也對。
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匯算清繳和財務報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月，故本月做調整分錄調整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則，借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結轉。最終賬上少100，報表勾稽關系不對。請問如何調整？去年利潤表的管理費用增100，利潤自動少100。去年資產(chǎn)負債表期末的應付職工薪酬增100，未分配利潤減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負債表的期初就自動變。隨后稅務局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表？是這樣嘛？
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有差異是對的，但是，第一，首先自己內部的話，這個報表到底該如何調整呢？我的調法對嘛？請老師具體告訴我下呢。第二，自己內部調整完畢后，稅務局那塊，是否重新申報下去年的報表比較好？還是官網(wǎng)上不修正去年的，直接在今年的財務報表上調整期初即可？
你好1；? ? ? 對的哈； 我記得我給你寫了分錄的 ； 把錯誤的管理費用 調到 利潤分配去； 月末把管理費用期末數(shù)據(jù)結轉就可以了。 其他表格不動? ? ? ?
老師，我現(xiàn)在問的是報表啊，您的意思是，我所有的報表都不用動？可是，現(xiàn)在利潤表和資產(chǎn)負債表的勾稽關系不對，資產(chǎn)負債表的期初未分配利潤+凈利潤本年累計-100才等于期末未分配利潤啊。這樣不是應該手動調整下嘛？難道一直這樣不平的，放著？
你好1； 報表不動哈； 你現(xiàn)在是調整的跨年數(shù)據(jù)的 ；? 你 財務軟件是改不了期初的； 你報給稅務局 報表期初自己手動改了再報? ??
老師，第一我說的內部調整報表，就是自己在excel里做一下調整，以便去調整今年的期初數(shù)，不知道我前面發(fā)的這樣的調整對嘛？就是資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬加100和未分配利潤少100，對的吧？第二，您說的報表不動，意思是稅務局里去年的報表不動，是吧？第三，去年有一名員工工資發(fā)放時被銀行退回，我又重發(fā)的，假設為20，假設去年賬載金額是1200，實際發(fā)生額1200+100-60=1240，稅收1240，納稅調整額40。所以A105050里是看不出這個100這個金額的。這樣一來，今年報表的期初跟去年報表的期末相差100，但是匯算清繳里不能直接看到這個100，反而看到的是40的差額。這樣稅務局那邊不會想查嘛？
你好1； 是的；? ? 可以內部調整下； 避免報稅務局的數(shù)據(jù)也錯誤了； 因為 勾稽不平的? ； 有這個差異金額的； 2. 對的；去年不動哈；? ?就是年報數(shù)據(jù)? ?調整下 ；4. 你年報咋個在報數(shù)據(jù)的?
老師，前面的年報我前面是按照第四季度的數(shù)據(jù)在保的，就是不包括計提12月工資，因為做在1月了。所以，稅務局官網(wǎng)上，去年第四季度的報表不動，但是調整去年的財務報表年報，對吧？把官網(wǎng)上，去年財務報表年報的期末調整為今年的期初數(shù)一樣？
老師，您前面的年報，是匯算清繳年報調整還是財務報表年報調整？比如管理費用去年賬上是2000，第四季度報表按照2000申報，今年的本月做調整分錄調整去年的計提工資100。所以，去年財務報表的年報是按照2000申報給稅務局，還是2100申報稅務局？