請問老師，第四個季度申報的時候，顯示交所得稅，因為我資產(chǎn)減值損失本期收回很多，所以匯算清繳調(diào)減，領(lǐng)導(dǎo)建議最好第四季度不要交，請問我是不是在利潤表上把資產(chǎn)減值損失金額刪掉就可以了，圖片二所示。但是匯算清繳的時候又把這個金額寫上了。可以嗎？沒有什么風(fēng)險吧？

老師，我們有長期股權(quán)投資損失300萬，這個已經(jīng)確認損失了，為什么要填寫資產(chǎn)減值準備金（A105000),我已經(jīng)填寫A(105090）資產(chǎn)損失表了，請問可以不用填寫A(105000)表不？

學(xué)堂老師，匯算清繳里資產(chǎn)減值損失一直顯示未做納稅調(diào)整。您單位申報表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第7行“資產(chǎn)減值損失”為：【222631.09】元； 2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第33行【第3列+第4列】“資產(chǎn)減值準備金”賬載金額為：【0】元； 3.您單位申報表A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第7行“資產(chǎn)減值損失”填報了金額，但是A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第33行【第3列+第4列】未作申報或者申報的金額有誤，請核實，實際是，我在A105090表里已填寫，問一下老師如何操作呢？

老師，這一題不明白AB選項，廠房不應(yīng)該是140嗎？ 甲公司某類產(chǎn)品由于技術(shù)落后出現(xiàn)虧損，用于生產(chǎn)該產(chǎn)品的長期資產(chǎn)也出現(xiàn)了減值跡象，2020年 12 月 31 日，甲公司對用于生產(chǎn)該產(chǎn)品的長期資產(chǎn)進行減值測試。相關(guān)資產(chǎn)包括廠房、設(shè)備 M 和設(shè)備 N，甲公司將其作為一個資產(chǎn)組，賬面價值合計為 800 萬元，其中，廠房的賬面價值為 400 萬元，設(shè)備 M 的賬面價值為 100 萬元，設(shè)備 N 的賬面價值為 300 萬元。廠房的公允價值減去處置費用后的凈額為 260 萬元，設(shè)備 M 和 N 的公允價值減去處置費用的凈額為和未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值無法估計。整個資產(chǎn)組的可收回金額為 600 萬元。下列各項關(guān)于資產(chǎn)減值損失在該資產(chǎn)組內(nèi)各項資產(chǎn)分配的表述中，正確的有（ ）。 A.廠房應(yīng)確認的減值損失 100 萬元 B.設(shè)備 M 應(yīng)確認的減值損失 25 萬元 C.設(shè)備 N 應(yīng)確認的減值損失 120 萬元 D.資產(chǎn)組應(yīng)確認的減值損失 200 萬元 【答案】ABD

老師，A公司投資B公司10萬，現(xiàn)在B公司已經(jīng)注銷掉，A公司投資沒有任何收益，現(xiàn)在A公的投資10萬長期股權(quán)投資怎么處理，會計分錄怎么寫？ 按照成本法：借：資產(chǎn)減值損失 10萬 貸：長期股權(quán)投資減值準備10萬 轉(zhuǎn)讓損失：借：長期股權(quán)投資減值準備 10萬 貸：長期股權(quán)投資 10瓦 是實務(wù)中遇到，報表有問題，需要調(diào)。分錄這樣寫可以嗎？