請(qǐng)問(wèn)老師，企如果我的應(yīng)付職工薪酬科目下的金額比管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用下明細(xì)科目福利費(fèi)中的合計(jì)金額要?。ň褪钦f(shuō)有些福利費(fèi)沒(méi)有走應(yīng)付職工薪酬科目直接計(jì)入費(fèi)用），在匯算清繳時(shí)是否需要納稅調(diào)整？

老師好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年有比保證金應(yīng)該計(jì)入應(yīng)收帳款卻計(jì)入了管理費(fèi)用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報(bào)表也報(bào)了，如年無(wú)收入是虧損，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)我們?cè)趺凑{(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤(rùn)，需要去改已經(jīng)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)已計(jì)入應(yīng)付職工薪酬、管理費(fèi)用的福利和計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用給客戶(hù)提供的樣品，在記賬時(shí)已記借銷(xiāo)售/管理費(fèi)用，貸庫(kù)存商品和稅費(fèi)，年終匯算清繳中還需要納稅調(diào)整嗎，如果調(diào)整怎么填年報(bào)，謝謝老師

老師您好！我們單位的工資、社保計(jì)提是記入管理費(fèi)用-研發(fā)支出、還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，和管理費(fèi)用-職工薪酬的，那么匯算清繳年報(bào)中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中是三部分的合計(jì)都要記入嗎，還是只填管理費(fèi)用-職工薪酬的數(shù)呢，比較疑惑，謝謝

老師好，我記賬時(shí)把發(fā)放的工資直接計(jì)入成本了，那么企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出還要填寫(xiě)嗎？如果填寫(xiě)上是不是和我的報(bào)表中管理費(fèi)用又不一致了