老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結轉本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調整到實際數(shù)字？調整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務報表，利潤總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費用報表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調整表里面已經(jīng)調寫了，最后需要補2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費用元？

老師，我2022年繳納的2021年企業(yè)所得稅，2021年未填寫，在填寫2022年企業(yè)所得稅年度申報A類表格，應該寫在哪個位置？現(xiàn)在圖一的凈利潤為?49538.25元，但是圖二不知道往哪個位置填寫，所得稅費用，所以利潤總額為-47635.55元

老師，第一張圖，我填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表的時候有風險提示，第二張圖，我的所得稅費用1902.7元是屬于2021年的費用，我在2021年的時候忘記計提了，賬務計提在2022年了，現(xiàn)在我按照實際填寫的利潤表和財務申報表里的利潤表差額是1902.7元，我應該把這個1902.7元填寫在哪里才可以讓財務報表和企業(yè)所得稅里面的納稅調整后所得一致？

第四季度利潤表，和年度利潤表數(shù)據(jù)一張嗎，就是申報所得稅時候要填寫營業(yè)收入，成本和利潤（報表是本年累計的），但這不是季度申報嗎？而且在申報所得稅之前要提交財務報表，這個利潤表和所得稅營業(yè)收入，成本，利潤總額得對應，就是我不明白這個季度利潤表都按照本年累計填寫嗎