不計(jì)提費(fèi)用所得稅費(fèi)用的話，那我應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 就一直有2500的借方余額

因?yàn)槲已a(bǔ)繳的是，銀行扣款，做的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸1002

1、剛才我理解有偏差，我以為你說的計(jì)提是要計(jì)提工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 2、是的，要計(jì)提所得稅費(fèi)用。 借：所得稅費(fèi)用 2500 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2500

那就是我填寫2021年1-12月財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，還說按原來2021年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫就可以了對(duì)嗎？

是的，還是按原來2021年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫。

老師：那2021年漏計(jì)提的或者少計(jì)提的，我們?cè)趨R算的時(shí)候，可以調(diào)減的嗎？分錄的我們?cè)?月份做，直接沖到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)去

1、少計(jì)提的具體是什么內(nèi)容？ 2、分錄不沖未分配利潤(rùn)，因?yàn)槟銈儓?zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接計(jì)入當(dāng)期損益，計(jì)入所得稅費(fèi)用

1、12月工資計(jì)提9200，2022.1月發(fā)放9600 2、2021.5月扣了匯算2020年企業(yè)所得稅800元，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)借方一直有800元余額 3、2021.7月，漏計(jì)提稅金附加了100元了

第一點(diǎn)和第三點(diǎn)，可以的。 第二點(diǎn)，分錄如下 借：所得稅費(fèi)用 800 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 800 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 800 ? ?貸：銀行存款 800

老師不是已經(jīng)跨年了嗎？2021年5月補(bǔ)交2020年企業(yè)所得稅的，當(dāng)時(shí)扣錢：借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅800 貸：銀行存款800，那現(xiàn)在是要補(bǔ)計(jì)提一下所得稅費(fèi)用吧，要不一直有借方余額

因?yàn)槟銈儓?zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，適用的是未來適用法，直接計(jì)入當(dāng)期損益即可。 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提所得稅費(fèi)用就可以。