老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計(jì)利息，去年計(jì)提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤(rùn)，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

我想請(qǐng)問你一個(gè)問題 ，第一個(gè)就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個(gè)238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計(jì)提了一筆143840，6月份計(jì)提了一筆95000，因?yàn)闆]有發(fā)放，去年匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個(gè)賬務(wù)處理呀？ 麻煩你有空的時(shí)候回一下我，謝謝你了[微笑]

老師，請(qǐng)問前年12月有一筆結(jié)息110元，因?yàn)榻栀J方有誤，去年1月份調(diào)整了，就是增加了利息收入110元，去年12月份財(cái)務(wù)費(fèi)用包含了這筆110元，那請(qǐng)問作去年的所得稅匯算清繳時(shí)，這筆財(cái)務(wù)費(fèi)用需要調(diào)出來么，謝謝

老師，請(qǐng)問2021年12月的季息100，分錄放在了貸方，導(dǎo)致銀行存款期末余額不對(duì)，利潤(rùn)也少了100。2022年1月份做了相反分錄，并重新做了正確的分錄?，F(xiàn)在我做2022年匯算清繳時(shí)看本年累計(jì)，因?yàn)樨?cái)務(wù)費(fèi)用利息多出了200元，導(dǎo)致利潤(rùn)增加了200，請(qǐng)問這個(gè)200是不是需要調(diào)出來，謝謝

老師，有一筆去年12月的費(fèi)用5萬元當(dāng)時(shí)已經(jīng)入賬做費(fèi)用，今年所得稅匯算清繳前發(fā)票未回，做了納稅調(diào)增交了所得稅，但是這筆發(fā)票今年11月份回來了，我應(yīng)該怎么做賬？