老師好，案例： 有一家個人獨資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經(jīng)預(yù)繳的個人所得稅3萬); 銷售費用15萬; 　　管理費用30萬(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業(yè)務(wù)招待費2萬); 財務(wù)費用3萬; 營業(yè)外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費用減除標準6萬元;專項扣除3萬，專項附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人2.4萬)。 計算： 　　經(jīng)營所得利潤總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業(yè)務(wù)招待費調(diào)整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調(diào)增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項目： (1)業(yè)主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個人所得稅3萬。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應(yīng)補繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個有沒有問題 謝謝

你好老師，這道題我在答案解析里圈住的1000和5000我怎么沒有看懂，業(yè)務(wù)招待費允許扣除5000，但實際發(fā)生了1萬，不應(yīng)該是?回來5000嗎，為什么要-5000，還有那個+1000沒看懂

老師你好 銷售收入2500萬 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生15萬 扣9萬還是12.5萬

老師你好 銷售收入2500萬 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生15萬 扣9萬還是12.5萬，我看答案是9萬 高的12.5也沒超15萬，我以為是12.5萬 所以應(yīng)該從低選擇?

某企業(yè)擬投資新建一條流水線，現(xiàn)有兩個方案可供選擇， A方案的投資額為120萬元，建設(shè)期為2年，經(jīng)營期為8年，最終殘值20萬元，每年獲得銷售收入40萬元，發(fā)生總成本和稅金及附加為15萬元。 B方案的投資額為110萬元，無建設(shè)期，經(jīng)營期為8年，最終殘值10萬元，每年的稅后利潤為8.8萬元。 折舊采用直線法，假設(shè)企業(yè)期望的最低報酬率為10%，所得稅稅率為25%。要求：為該企業(yè)選擇應(yīng)采用哪個方案。 解：因為A、B方案的項目計算期不同： A方案項目計算期=2+8=10（年） B方案項目計算期=0+8=8（年）所以應(yīng)采用年回收額法來分析評價。 A方案計算如下： 年折舊額=12.5（萬元） NCF。=-120（萬元） NCF1～2=0（萬元） NCF3-9=（40-15)×（1-25%）+12.5=31.25（萬元） NCF10=31.25+20=51.25（萬元） NPV =31.25x[(P/A, 10%，9)-(P/A, 10%，2)]+51.25×(P/F,10%，10)-120 為什么是31.25×(p/A,10％,9)不是×(P/A,10％，10）？