老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

去年的賬，我計提基金管理費，當時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調(diào)整多計提的2000元，這樣做對嗎？

發(fā)現(xiàn)前年管理費用多記了10000，借管理費用，貸應付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯了，可以直接調(diào)整成借應付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報匯算清繳時，是不是在納稅調(diào)整明細表調(diào)增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

殘保金22年末計提了，今年發(fā)布了繼續(xù)免征，我能不能直接做一筆負數(shù)分錄 計提時：借：管理費用 10000 貸：其它應付款10000 現(xiàn)在我這樣做可以嗎？ 借：管理費用-10000貸：其它應付款-10000

郭老師，其他老師請不要接手。原來會計做賬 借：其他應付款_工會費 貸：銀行存款 這個本來應該是放管理費用_工會費 我現(xiàn)在可以這樣嗎？ 更正2023年3月22憑證 借：管理費用_工會費 10000 借：其他應付款_工會費-10000 或 借：管理費用_工會費 10000 貸：其他應付款_工會費10000 還是 先 借：其他應付款_工會費-10000 貸：銀行存款-10000 再 借：管理費用_工會費 10000 貸：銀行存款10000