老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費(fèi)一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費(fèi)二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

請問老師，我是酒店行業(yè)，季初記賬作分錄時沒有價稅分離，將價稅合計都作營業(yè)收入了，到季末發(fā)現(xiàn)收入累計32萬了，~我得交增值稅，，請問我想計提增值稅，應(yīng)該怎樣作分錄？

老師您好！我是酒店行業(yè)小規(guī)模，我一季度記賬時收入沒有價稅分離，季末發(fā)現(xiàn)累計收入超過30萬了，得交稅，，我3月份補(bǔ)充計提增值稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，，。。4月份我發(fā)現(xiàn)這樣分錄是錯誤的，不應(yīng)該用稅金及附加科目，我想更正過來，應(yīng)該怎樣分錄才正確

是一家小規(guī)模公司，上個季度我銷售了七萬多的貨物，季末沒有計提稅金附加，售貨物時，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 十月份我繳了增值稅附加稅，我做賬需要怎么做分錄 沒有計提，借稅金及附加 貸銀行存款 這樣對嗎

老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規(guī)模企業(yè)，在4月份季度報稅的時候交了增值稅，發(fā)票金額，稅費(fèi)都沒錯，就是我自己計算應(yīng)交稅費(fèi)的時候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當(dāng)時不知道，就交了稅款，到了二季度末結(jié)轉(zhuǎn)的時候發(fā)現(xiàn)有一個轉(zhuǎn)出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進(jìn)項，二季度報稅都報完了哈，因為二季度沒收入，我就零申報了，請問老師，我在7月份的時候需要做一個，借：營業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個轉(zhuǎn)出未增值稅的會計分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅0.01