1個(gè)是22年初補(bǔ)計(jì)提了21年未計(jì)提的所得稅（接手時(shí)前會(huì)計(jì)未計(jì)提 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提 做平） 2個(gè)是年中收到稅局退回的21年季度報(bào)稅預(yù)繳所得稅多繳部分稅款 兩個(gè)都變動(dòng)了未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù) 所以想問(wèn)問(wèn)是不是要在匯算清繳時(shí)要做些什么數(shù)據(jù)調(diào)整？怎么做？
你好，這個(gè)不用調(diào)整的。 所得稅不影響你匯算清交。
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Q
我21年計(jì)提的稅金是20年的補(bǔ)繳的稅款，請(qǐng)問(wèn)我在做21年的匯算清繳時(shí)，計(jì)提的時(shí)候，我直接放到以前年度損益調(diào)整里面去了，后來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的，請(qǐng)問(wèn)我21年做企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，要不要把補(bǔ)繳的增值稅，滯納金，做調(diào)增處理的
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Q
22年收到21年的所得稅退稅 當(dāng)時(shí)做的退稅分錄然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做了以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)所得稅科目還有余額 檢查了之后發(fā)現(xiàn)21年交的所得稅是異地項(xiàng)目預(yù)繳的所得稅 所以沒(méi)有做計(jì)提分錄 直接做了交稅分錄 那么現(xiàn)在要怎么調(diào)整？補(bǔ)計(jì)提做平還是沖銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)的以前年度損益調(diào)整分錄？
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Q
21年異地項(xiàng)目預(yù)繳所得稅，繳納時(shí)直接做繳納分錄，沒(méi)有做計(jì)提，22年收到退稅，做的收到退稅分錄同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)所得稅科目數(shù)據(jù)不對(duì)，可以現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提嗎？需要怎么調(diào)整嗎？
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Q
22年初補(bǔ)計(jì)提21年所得稅和22年收到21年所得稅退稅 做的分錄都是直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 那么改變了21年的未分配利潤(rùn) 這是需要在22年申報(bào)21年年報(bào)時(shí)填報(bào)的吧？這種情況是填在哪里？
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Q
1個(gè)是22年初補(bǔ)計(jì)提了21年未計(jì)提的所得稅（接手時(shí)前會(huì)計(jì)未計(jì)提 現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提 做平） 2個(gè)是年中收到稅局退回的21年季度報(bào)稅預(yù)繳所得稅多繳部分稅款 兩個(gè)都變動(dòng)了未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù) 所以想問(wèn)問(wèn)是不是要在匯算清繳時(shí)要做些什么數(shù)據(jù)調(diào)整？怎么做？
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老師 那22年暫估了成本票 然后23年匯繳之前取回了成本票 但是比之前暫估多了一些成本 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本了 匯繳時(shí)要怎么調(diào)整？
匯算清繳可以納稅調(diào)減，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額。
老師 怎么檢驗(yàn)匯繳填報(bào)的數(shù)據(jù)呢？
利潤(rùn)總額和你第四季度還有年報(bào)的利潤(rùn)總額是一樣的，然后剩余的你檢查有沒(méi)有調(diào)增調(diào)減的。
老師 我問(wèn)的第一個(gè)問(wèn)題 補(bǔ)計(jì)提所得稅和收到退稅 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 這樣不變動(dòng)了未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù) 但是您說(shuō)不用去調(diào)整 那這樣賬上的數(shù)據(jù)與年報(bào)后的數(shù)據(jù)應(yīng)該不一致吧
你影響了未分配利潤(rùn)，你不用修改期初，如果你修改期初的話，你去年期末和今年期初不就不一致了。
那就是在今年的匯繳調(diào)整嗎？
你好 是的 是這么做的。