老師，關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳，那些工資，業(yè)務(wù)招待費不是已經(jīng)扣除了嗎？最后算得的應(yīng)交所得稅額嗎？還要再扣除一次，是這個意思？
您好，同學(xué)，不需要再扣一次了
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業(yè)務(wù)招待費在入賬時，按照增值稅普通發(fā)票金額入賬，因為企業(yè)所得稅扣除比例的問題，只能扣除一部分，后續(xù)的操作是在次年5月31日前匯算清繳時再進行所得稅調(diào)增嗎？
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老師！公司2020年利潤表本年累計是負一120600.17元。企業(yè)所得稅匯算清繳時業(yè)務(wù)招待費按比例扣除，不能扣除的招待費費用1195.65元，是匯算清繳時調(diào)增如圖對嗎？
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老師，關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳，那些工資，業(yè)務(wù)招待費不是已經(jīng)扣除了嗎？最后算得的應(yīng)交所得稅額嗎？還要再扣除一次，是這個意思？
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老師好，請問一下，一個人在企業(yè)上班，企業(yè)做了一次個稅匯算清繳，這個人在別處有筆勞務(wù)報酬，自己做個人所得稅匯算清繳的時候，基本的6萬企業(yè)做匯算清繳的時候已經(jīng)扣除，不能再扣除，專項扣除和專項附加扣除自己做的時候還能扣除嗎？
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老師第四季度企業(yè)所得稅有盈利9763.29元，需要交企業(yè)所得稅嗎，這個的先繳納嗎，等匯算清繳我把資產(chǎn)一次性扣除，那這先繳納企業(yè)所得稅嗎不想交企業(yè)所得稅12月月份需要計提企業(yè)所得稅嗎
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那企業(yè)所得稅匯算清繳的存在意義是什么？
我們交的應(yīng)納稅所得，不是收入減成本，減費用嗎？為什么我聽課還要說60%的業(yè)務(wù)招待費扣除？
政策規(guī)定業(yè)務(wù)招待費不能超過規(guī)定的60%和營業(yè)收入的0.5%取低者扣除，會計上是做業(yè)務(wù)招待費用支出，但稅法上要求不能都扣除。
哦，我還是有點懵
第一次做可能都會懵的，慢慢來
會計上可以扣除稅法上不能完全扣除，是這樣子嗎？那這樣子的話，企業(yè)所得稅是不是會增多？
比如收入2萬，成本1萬，業(yè)務(wù)招待費用發(fā)生了5000，這個我怎么計算企業(yè)所得稅匯算清繳？還有我的會計利潤是什么樣子的？
會計上是做業(yè)務(wù)招待費都計入費用了，但稅法上不認可，只認可60%和千分之五的低者計算
企業(yè)所得稅會調(diào)增
哦，那要做納稅調(diào)增嗎？
老師，可以幫我計算一下嗎？我會計知識太薄弱
還有工資薪金也要納稅調(diào)整嗎？
5000的60%是3000，收入的0.5%是20000*0.5%=100，那就只能扣除100，2900要納稅調(diào)增
那就是20000-10000-5000+2900＝7900.以7900乘以百分之25的稅率計算企業(yè)所得稅嗎？
不是的，同學(xué)，是從利潤總額來計算的+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減來計算
我就當(dāng)公司只發(fā)生了以上業(yè)務(wù)，7900作為利潤總額可以嗎？
您好，同學(xué)，是可以的