業(yè)務(wù)招待費在入賬時，按照增值稅普通發(fā)票金額入賬，因為企業(yè)所得稅扣除比例的問題，只能扣除一部分，后續(xù)的操作是在次年5月31日前匯算清繳時再進行所得稅調(diào)增嗎？

老師，我之前在學堂聽實操課中記得一個老師說過，企業(yè)籌建期時的業(yè)務(wù)招待費，一般是按發(fā)生的60%,和銷售收入的5‰孰低在進行匯算清繳時進行調(diào)整，她說籌建期沒收入，因而要把籌建期的業(yè)務(wù)招待費全部調(diào)增，我剛聽了稅務(wù)師稅二里面老師是說按發(fā)生額的60％扣除，有點困惑了

營銷管理部門為招待客戶發(fā)生住宿費3200元，增值稅稅率6%，增值稅192元，轉(zhuǎn)賬支付。在計算應(yīng)交所得稅時，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售收入的5%。。當年的銷售收入未知，請問分兩種情況怎么寫會計分錄啊

4.A公司為制造業(yè)企業(yè),2022年1月10日為擴大產(chǎn)能新購入生產(chǎn)設(shè)備,原價240萬,企業(yè)按照直線法計提折舊,折舊年限為10年,凈殘值率為5%,購入后當月投入使用。問題:(1)2022年度匯算清繳時,該企業(yè)選擇固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策,生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)如何進行所得稅處理?(2)2022年度匯算清繳時,假設(shè)該企業(yè)利潤總額1000萬元,無其他納稅調(diào)整項目,作出所得稅相關(guān)會計賬務(wù)處理。(

老師好，23年賬上有業(yè)務(wù)招待費支出，財務(wù)軟件導(dǎo)出的利潤表有業(yè)務(wù)招待費數(shù)額顯示，報的企業(yè)所得稅申報表沒有把業(yè)務(wù)招待費金額列上去，業(yè)務(wù)招待費按照發(fā)生額60%稅前扣除，不超營業(yè)收入萬分之五，后者符合。23年匯算清繳也沒有納稅調(diào)增，業(yè)務(wù)招待費三萬多。這樣問題大嗎老師