不交的情況就不用計(jì)提，交的才提

一次性扣除不是得在匯算清繳的時(shí)候填到企業(yè)所得稅表里資產(chǎn)折舊明細(xì)表嗎

同學(xué)您好，這個(gè)四季度就是年度可以填上根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》規(guī)定，企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核算需要，可自行選擇享受一次性稅前扣除政策。企業(yè)選擇適用一次性稅前扣除政策的，其資產(chǎn)稅務(wù)處理可與會(huì)計(jì)處理一致。 企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。 因此，企業(yè)在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，可以根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核算需要，自行選擇是否享受一次性稅前扣除政策。如果選擇享受一次性稅前扣除政策，需要在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)填寫相關(guān)報(bào)表并進(jìn)行稅前扣除。

我是填寫到這個(gè)表里嗎

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

填寫到哪一行呀

我沒填寫過

同學(xué)您好，填在第二大類里就行

老師您看我填寫的數(shù)，賬載折舊填寫的是8-12月已經(jīng)折舊4個(gè)月乘以每個(gè)月折舊7529.59元是37647.95元。然后還剩43個(gè)月乘以7529.59元＝323772.37元。稅收折舊第三列應(yīng)該填啥數(shù)呀

同學(xué)您好，這個(gè)字看不太清，擔(dān)個(gè)清楚些的

同學(xué)您好，這個(gè)字看不太清，拍個(gè)清楚些的

您看這個(gè)可以不

同學(xué)您好， 暫時(shí)沒有看到的

您好這個(gè)

這個(gè)數(shù)字怎么填寫呀

賬載與一般2與3填一樣的，4填全額與1保持一樣，差額就是調(diào)減

老師這樣對(duì)嗎

那我怎么算的是已經(jīng)計(jì)提5個(gè)月，還剩48-5=43個(gè)月乘以每個(gè)月的折舊7529.59=323772.37。但是表里是342794.53呀

老師您看我這折舊表有問題嗎

這個(gè)是小數(shù)精度引起的還是算錯(cuò)了呢

老師什么意思呀

您說的是我的固定資產(chǎn)折舊表有問題嗎

這里是不是提了5%的殘值引起的

正常不是4年不是48個(gè)月嗎，每個(gè)月折舊是7529.59=361420.32嗎

同學(xué)您好，同學(xué)您好，計(jì)算公式=380442.48*0.95=361420.356