不會被消費不用確認收入,借銀行存款,貸預收賬款,掛著預收賬款就是了。
【多選題】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,出租設備一臺,假設租賃業(yè)務并不是該企業(yè)的主營業(yè)務,且預收的租金收入均不含增值稅,預收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中,關于該企業(yè)預收承租單位款項時,以及在租賃期內(nèi)的會計處理正確的有(?。?。 A.預收租金:? 借:銀行存款? 貸:預收賬款 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) B.預收租金:? 借:銀行存款? 貸:合同負債 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) C.每月末確認租金收入:? 借:預收賬款 貸:其他業(yè)務收入 D.每月末確認租金收入:? 借:預收賬款 ? 貸:其他業(yè)務收入 ? 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額
1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,出租設備一臺,假設租賃業(yè)務并不是該企業(yè)的主營業(yè)務,且預收的租金收入均不含增值稅,預收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中,關于該企業(yè)預收承租單位款項時,以及在租賃期內(nèi)的會計處理正確的有()。A.預收租金:借:銀行存款貸:預收賬款應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)B.預收租金:借:銀行存款貸:合同負債應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)C.每月末確認租金收入:借:預收賬款貸:其他業(yè)務收入D.每月末確認租金收入:借:預收賬款貸:其他業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
甲公司經(jīng)營連鎖面包店。2×20年,甲公司向客戶銷售5 000張儲值卡,每張卡的面值為200元,總額為100萬元??蛻艨稍诩坠窘?jīng)營的任何一家門店使用該儲值卡進行消費。根據(jù)歷史經(jīng)驗,甲公司預期客戶購買的儲值卡中將有大約相當于儲值卡面值金額5%的部分不會被消費。截至2×20年12月31日,客戶使用該儲值卡消費的金額為400 000元。甲公司為增值稅一般納稅人,上述業(yè)務適用的增值稅稅率為13%,在客戶使用該儲值卡消費時發(fā)生增值稅納稅義務,甲公司預期將有權獲得與客戶未行使的合同權利相關的金額為50 000 元,該金額應當按照客戶行使合同權利的模式按比例確認為收入。 不考慮其他因素,甲公司在2020年銷售的儲值卡應當確認的收入金額為( )元。甲公司在2×20年銷售的儲值卡應當確認的收入金額= (400 000 + 50 000×400 000/950 000)/( 1 +13%) ≈372 613(元)。 50 000×400 000/95000=這個代表什么意思
甲公司經(jīng)營連鎖面包店。2×20年,甲公司向客戶銷售5000張儲值卡,每張卡的面值為200元,總額為100萬元??蛻艨稍诩坠窘?jīng)營的任何一家門店使用該儲值卡進行消費。根據(jù)歷史經(jīng)驗,甲公司預期客戶購買的儲值卡中將有大約相當于儲值卡面值金額5%的部分不會被消費。截至2×20年12月31日,客戶使用該儲值卡消費的金額為400000元。甲公司為增值稅一般納稅人,上述業(yè)務適用的增值稅稅率為13%,在客戶使用該儲值卡消費時發(fā)生增值稅納稅義務。甲公司預期將有權獲得與客戶未行使的合同權利相關的金額為50000元,該金額應當按照客戶行使合同權利的模式按比例確認為收入。不考慮其他因素,甲公司在2×20年銷售的儲值卡應當確認的收入金額為()元。(計算結果保留整數(shù))A.400000B.1000000C.372613D.862069
#提問#老師 我想問一下,收入中關于儲值卡的,若合理預計里面5%不會被消費,這5%會確認收入但因為沒消費不確認銷項稅,不是會造成收入確認金額和銷項稅額不匹配嗎?
印花稅在哪里采集,找不到
5月,6月,產(chǎn)生的人工費用,但沒有營業(yè)收入,是先掛賬,等7月有收入了再做成本結轉(zhuǎn)嗎
老師 印花稅 產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù) 指的是啥 子目是啥 稅局給新增的
老師,我24年福利費計提多了,匯算清繳的時候,已經(jīng)調(diào)增,補稅了;現(xiàn)在要怎么做,才能把福利費沖掉?
有一家物業(yè)公司是小規(guī)模納稅人 ,是按增值稅開票收入確認所得稅收入,還是權責發(fā)生制確認所得稅收入?
當月開票,當月結轉(zhuǎn)成本?下個月有成本,但沒收入,要怎樣處理?
你好,我想問一下,小規(guī)模納稅人,季度申報營業(yè)收入為0,只有一筆利息收入3元,上季度凈利潤為-275.87元,那本季度收入,成本,利潤怎么填
老師 你好 請問這個稅費怎么要交那么多的 他寫著經(jīng)營所得申報
老師好,請問應聘代賬公司的會計,與在企業(yè)做會計的區(qū)別有哪些,我目前在一家小企業(yè)工作半年,因為是投資公司,有一般納稅人,規(guī)模,其中還有合伙企業(yè),但都是0申報,這也是我取得會計證后從事的第一份工作,近期希望可以做工作的變動,可以應聘到代賬公司做會計,但是看了代賬公司的要求,與自己的經(jīng)驗差距還是挺多的,我應該在哪些方面提升自己,請老師給予指導,謝謝
老師您好,2023年12月份的一筆暫估入賬,2024年收到發(fā)票忘記沖紅做賬了,今年做進去行不?發(fā)票數(shù)和暫估數(shù)相同
收入準則是那5%要隨著那95%部分的陸續(xù)消費而陸續(xù)確認收入的
你看下它里面做的是待轉(zhuǎn)銷項吧
不是實際消費時轉(zhuǎn)入了銷項稅額嗎
那5%的待轉(zhuǎn)銷項稅最終怎么處理?
你好,實際消費了之后,待轉(zhuǎn)銷項再結轉(zhuǎn)到銷項里面 這個時候得申報增值稅
問的是那5%的待轉(zhuǎn)銷項稅,這部分不是不會實際消費嗎
對的 不實際消費的
那5%的待轉(zhuǎn)銷項稅最終怎么處理?
借應交稅費、應交增值稅待轉(zhuǎn)銷項, 貸應交稅費、應交增值稅銷項 結轉(zhuǎn)
這是什么意思?
這個是消費了之后結轉(zhuǎn)到銷項 確認納稅義務