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#提問#老師 我想問一下,收入中關(guān)于儲(chǔ)值卡的,若合理預(yù)計(jì)里面5%不會(huì)被消費(fèi),這5%會(huì)確認(rèn)收入但因?yàn)闆]消費(fèi)不確認(rèn)銷項(xiàng)稅,不是會(huì)造成收入確認(rèn)金額和銷項(xiàng)稅額不匹配嗎?

2023-04-22 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-22 11:27

不會(huì)被消費(fèi)不用確認(rèn)收入,借銀行存款,貸預(yù)收賬款,掛著預(yù)收賬款就是了。

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快賬用戶9609 追問 2023-04-22 11:28

收入準(zhǔn)則是那5%要隨著那95%部分的陸續(xù)消費(fèi)而陸續(xù)確認(rèn)收入的

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齊紅老師 解答 2023-04-22 11:32

你看下它里面做的是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)吧

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快賬用戶9609 追問 2023-04-22 11:40

不是實(shí)際消費(fèi)時(shí)轉(zhuǎn)入了銷項(xiàng)稅額嗎

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快賬用戶9609 追問 2023-04-22 11:41

那5%的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅最終怎么處理?

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齊紅老師 解答 2023-04-22 11:44

你好,實(shí)際消費(fèi)了之后,待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)再結(jié)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)里面 這個(gè)時(shí)候得申報(bào)增值稅

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快賬用戶9609 追問 2023-04-22 11:51

問的是那5%的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅,這部分不是不會(huì)實(shí)際消費(fèi)嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-22 11:53

對(duì)的 不實(shí)際消費(fèi)的

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快賬用戶9609 追問 2023-04-22 11:58

那5%的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅最終怎么處理?

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齊紅老師 解答 2023-04-22 12:02

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅待轉(zhuǎn)銷項(xiàng), 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶9609 追問 2023-04-22 12:04

這是什么意思?

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齊紅老師 解答 2023-04-22 12:06

這個(gè)是消費(fèi)了之后結(jié)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng) 確認(rèn)納稅義務(wù)

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不會(huì)被消費(fèi)不用確認(rèn)收入,借銀行存款,貸預(yù)收賬款,掛著預(yù)收賬款就是了。
2023-04-22
5萬是未行使權(quán)利金額,合同總金額100萬,可行駛權(quán)利部分為95萬,那么占比就是5/95,消費(fèi)卡總金額40萬,相乘就是未行使權(quán)利確認(rèn)收入
2022-08-28
同學(xué)你好 1、一般默認(rèn)應(yīng)該使用銀行存款,你看看題目中是否有提到是現(xiàn)金收款的字樣呢? 2、50000元按比例計(jì)算的部分符合會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的條件,但附屬于稅法上確認(rèn)收入的條件,所以需要確認(rèn)收入,但暫時(shí)不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅
2021-09-19
同學(xué)你好 2×23年12月1日銷售儲(chǔ)值卡,收到200萬元,此時(shí)客戶還沒有消費(fèi),不能直接確認(rèn)收入,先確認(rèn)為合同負(fù)債 借:銀行存款 200 ? ?貸:合同負(fù)債 200 截至 2×23 年 12 月 31 日,客戶已使用 該儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為 60 萬元,同時(shí)有8萬元(200*4%=8)不會(huì)被消費(fèi),這部分按已消費(fèi)比例分配到60萬中就是2.4萬元(8*60/200=2.4),那么2×23 年 12 月 31 日可以確認(rèn)收入為62.4萬元
2024-07-04
學(xué)員你好,計(jì)算如下 含稅收入400000/950000*50000+400000=421052.6316 不含稅421052.63/1.13=372612.9469
2022-11-25
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