不會(huì)被消費(fèi)不用確認(rèn)收入,借銀行存款,貸預(yù)收賬款,掛著預(yù)收賬款就是了。
【多選題】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,出租設(shè)備一臺(tái),假設(shè)租賃業(yè)務(wù)并不是該企業(yè)的主營業(yè)務(wù),且預(yù)收的租金收入均不含增值稅,預(yù)收租金時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。下列各項(xiàng)中,關(guān)于該企業(yè)預(yù)收承租單位款項(xiàng)時(shí),以及在租賃期內(nèi)的會(huì)計(jì)處理正確的有(?。?。 A.預(yù)收租金:? 借:銀行存款? 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) B.預(yù)收租金:? 借:銀行存款? 貸:合同負(fù)債 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) C.每月末確認(rèn)租金收入:? 借:預(yù)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 D.每月末確認(rèn)租金收入:? 借:預(yù)收賬款 ? 貸:其他業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額
1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,出租設(shè)備一臺(tái),假設(shè)租賃業(yè)務(wù)并不是該企業(yè)的主營業(yè)務(wù),且預(yù)收的租金收入均不含增值稅,預(yù)收租金時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。下列各項(xiàng)中,關(guān)于該企業(yè)預(yù)收承租單位款項(xiàng)時(shí),以及在租賃期內(nèi)的會(huì)計(jì)處理正確的有()。A.預(yù)收租金:借:銀行存款貸:預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)B.預(yù)收租金:借:銀行存款貸:合同負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)C.每月末確認(rèn)租金收入:借:預(yù)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入D.每月末確認(rèn)租金收入:借:預(yù)收賬款貸:其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
甲公司經(jīng)營連鎖面包店。2×20年,甲公司向客戶銷售5 000張儲(chǔ)值卡,每張卡的面值為200元,總額為100萬元??蛻艨稍诩坠窘?jīng)營的任何一家門店使用該儲(chǔ)值卡進(jìn)行消費(fèi)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn),甲公司預(yù)期客戶購買的儲(chǔ)值卡中將有大約相當(dāng)于儲(chǔ)值卡面值金額5%的部分不會(huì)被消費(fèi)。截至2×20年12月31日,客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為400 000元。甲公司為增值稅一般納稅人,上述業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為13%,在客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù),甲公司預(yù)期將有權(quán)獲得與客戶未行使的合同權(quán)利相關(guān)的金額為50 000 元,該金額應(yīng)當(dāng)按照客戶行使合同權(quán)利的模式按比例確認(rèn)為收入。 不考慮其他因素,甲公司在2020年銷售的儲(chǔ)值卡應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入金額為( )元。甲公司在2×20年銷售的儲(chǔ)值卡應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入金額= (400 000 + 50 000×400 000/950 000)/( 1 +13%) ≈372 613(元)。 50 000×400 000/95000=這個(gè)代表什么意思
甲公司經(jīng)營連鎖面包店。2×20年,甲公司向客戶銷售5000張儲(chǔ)值卡,每張卡的面值為200元,總額為100萬元??蛻艨稍诩坠窘?jīng)營的任何一家門店使用該儲(chǔ)值卡進(jìn)行消費(fèi)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn),甲公司預(yù)期客戶購買的儲(chǔ)值卡中將有大約相當(dāng)于儲(chǔ)值卡面值金額5%的部分不會(huì)被消費(fèi)。截至2×20年12月31日,客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為400000元。甲公司為增值稅一般納稅人,上述業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為13%,在客戶使用該儲(chǔ)值卡消費(fèi)時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。甲公司預(yù)期將有權(quán)獲得與客戶未行使的合同權(quán)利相關(guān)的金額為50000元,該金額應(yīng)當(dāng)按照客戶行使合同權(quán)利的模式按比例確認(rèn)為收入。不考慮其他因素,甲公司在2×20年銷售的儲(chǔ)值卡應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入金額為()元。(計(jì)算結(jié)果保留整數(shù))A.400000B.1000000C.372613D.862069
#提問#老師 我想問一下,收入中關(guān)于儲(chǔ)值卡的,若合理預(yù)計(jì)里面5%不會(huì)被消費(fèi),這5%會(huì)確認(rèn)收入但因?yàn)闆]消費(fèi)不確認(rèn)銷項(xiàng)稅,不是會(huì)造成收入確認(rèn)金額和銷項(xiàng)稅額不匹配嗎?
老師,新辦公司七月份做登記的稅務(wù),七月份需要報(bào)稅嗎,包含個(gè)稅
老師,權(quán)益凈利率保持不變,意思是股東權(quán)益和凈利潤都與收入保持同比增長嗎
老師,我們購進(jìn)的材料,客戶是個(gè)人的話,對(duì)方無法提供個(gè)人信息,我們?cè)趺撮_票,這些客戶是通過對(duì)公賬戶的二維碼掃碼支付的,以及申報(bào)稅費(fèi)怎么申報(bào)?
電商企業(yè)平臺(tái)銷售收入20元,實(shí)際收款0.10元,其余19.90元由平臺(tái)補(bǔ)貼到企業(yè)(需要企業(yè)開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票),企業(yè)應(yīng)該怎么確認(rèn)收入?
老師,我6月雇傭得員工填報(bào)個(gè)稅申報(bào),他們一年不到6萬,是不用交稅得,但是他們得當(dāng)月得工資5000多,扣除減免費(fèi)用,需要交稅,員工不同意繳納,我怎么給改減免費(fèi)用60000元啊
請(qǐng)問:這道題,a,d有啥區(qū)別?
24年6月購進(jìn)按樹,但銷售時(shí)錯(cuò)誤開票為樹皮出售,而且已當(dāng)期抵扣了進(jìn)項(xiàng),請(qǐng)問現(xiàn)在應(yīng)如何處理?
老師 個(gè)稅經(jīng)營所得申報(bào)時(shí),收入總額包括營業(yè)外收入嗎?還是就填主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)
老師,運(yùn)輸公司,成本不夠需要暫估成本,后面進(jìn)來發(fā)票,有沒有配比?這部分交印花稅嗎
以前做的會(huì)計(jì)分錄沒注意,銷項(xiàng)稅額都選到銷項(xiàng)稅額的遞減科目了,現(xiàn)在可以做個(gè)調(diào)整調(diào)到銷項(xiàng)稅額里嗎,要是可以的話會(huì)計(jì)分錄怎么做
收入準(zhǔn)則是那5%要隨著那95%部分的陸續(xù)消費(fèi)而陸續(xù)確認(rèn)收入的
你看下它里面做的是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)吧
不是實(shí)際消費(fèi)時(shí)轉(zhuǎn)入了銷項(xiàng)稅額嗎
那5%的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅最終怎么處理?
你好,實(shí)際消費(fèi)了之后,待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)再結(jié)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)里面 這個(gè)時(shí)候得申報(bào)增值稅
問的是那5%的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅,這部分不是不會(huì)實(shí)際消費(fèi)嗎
對(duì)的 不實(shí)際消費(fèi)的
那5%的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅最終怎么處理?
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅待轉(zhuǎn)銷項(xiàng), 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)
這是什么意思?
這個(gè)是消費(fèi)了之后結(jié)轉(zhuǎn)到銷項(xiàng) 確認(rèn)納稅義務(wù)