老師，2021年的匯算清繳我在21年12月份做賬時候已經(jīng)計提了匯算清繳需要補交的企業(yè)所得稅，借：稅金及附加2000貸:應(yīng)交稅費2000。那22年做匯算清繳時候直接再做一步分錄：借：應(yīng)交稅費2000袋:銀行存款2000，對嗎

我想問一下 就是2021-2022年計提的房產(chǎn)稅和附加稅正常計提 但是政策減半征收 剩余多計提的已經(jīng)做收入，現(xiàn)在審計不允許拿多計提的部分稅金做收入 ，22年的賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到23年了，現(xiàn)在如果要改 怎么改了 ，或者說做收入的部分 能否在23年的時候計提房產(chǎn)稅 附加稅的時候減半計提 全額繳納就用做收入的部分進行沖減呢

想請教一下您，我20年支付附加稅沒有計提，一直掛賬，22年我補提沖賬到本期了，22年的匯算清繳這部分附加稅需要調(diào)增嗎？（2022年稅金及附加的發(fā)生額是0）

你好，我們有一臺研發(fā)設(shè)備2021年計提折舊了，當(dāng)年算了研發(fā)費用加計扣除了，后來在2022年設(shè)備退回了，我們賬上調(diào)整了以前年度的研發(fā)費用，現(xiàn)在需要更正2021年匯算清繳和2022年匯算清繳研發(fā)加加扣除涉及到的金額，就是會2021年要補稅和2022年要退稅，是不是要更正匯算

您好老師 請問公司22年有留底退稅，退回增值稅進項稅，附加稅沒有退回，在電子稅務(wù)局里面累計，然后以后屬期發(fā)生增值稅銷項稅額，產(chǎn)生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？