老師，19年年底我們轉(zhuǎn)銷了一筆應(yīng)付賬款，做營業(yè)外收入。在2020年匯算清繳時(shí)因?yàn)檫@筆收入我們交稅了。借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入。19年12月預(yù)估交稅，借:所得稅2000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2000。然后在20年我們又確認(rèn)了幾筆應(yīng)付賬款可以轉(zhuǎn)銷，然后去稅務(wù)局專門填表做了匯算清繳，把這部分補(bǔ)交的營業(yè)外收入也計(jì)入19年利潤了。

老師，2021年的匯算清繳我在21年12月份做賬時(shí)候已經(jīng)計(jì)提了匯算清繳需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅，借：稅金及附加2000貸:應(yīng)交稅費(fèi)2000。那22年做匯算清繳時(shí)候直接再做一步分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)2000袋:銀行存款2000，對嗎

想問下21年度匯算清繳是在今年22年做的，我想問，計(jì)提匯算清繳所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是計(jì)提在什么時(shí)候？去年12月，還是說在今年22年繳納的這個(gè)月去做呢？

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報(bào)。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時(shí)沒有做分錄 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？