郭老師，還有一個問題就是公司買了一輛卡車，卡車的折舊費是入管理費用還是主營業(yè)務(wù)成本比較合適呢

你這些材料的嗎？如果是的話，你可以做到成本。

就是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：累計折舊是吧，附件就是汽車的折舊明細(xì)表

你好，你做工程施工里面確認(rèn)收入之后，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。

老師，你剛剛說的是什么意思，你的意思是先確認(rèn)未開票收入，然后再借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：累計折舊，附件就是汽車的折舊明細(xì)表

你先在工程施工里面做工程施工，然后確認(rèn)收入之后再把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你得有收入才能有成本不是。

還是說借：工程施工-折舊費，貸：累計折舊，然后借：主營業(yè)務(wù)成本-折舊費，貸：工程施工-折舊費

對的，是的，是這么做的。

那比如說下個季度沒有收入，折舊是每月都計提的，豈不是只有主營業(yè)務(wù)成本，沒有收入了，這樣沒有稅收風(fēng)險嗎

你好，你們每個月都在施工嗎？如果沒有施工的話，管理費用如果在施工的話，做工程施工沒有問題的，又不會大于的，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本不是嗎？

也就是說有施工我就做到主營業(yè)務(wù)成本里面，沒有我就把折舊費計入到管理費用里面是吧

最終都會影響利潤總額，只是結(jié)轉(zhuǎn)不一樣

你好，你當(dāng)時有沒有施工，如果沒有施工的話，閑置的做到管理費用里面，如果有施工你就做到工程施工里面，以后確認(rèn)收入之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你做到工程施工里面，它不影響你的成本，他現(xiàn)在還不屬于城門。

好的，謝謝老師