項(xiàng)目會(huì)計(jì)：開票時(shí):借：應(yīng)收/銀行存款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程結(jié)束 ：借：工程結(jié)算 合同毛利 貸： 工程施工 老師這個(gè)對(duì)嗎？中間少分錄嗎？

郭老師借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？ 第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)（人工費(fèi)即工程施工-人工費(fèi)，這里的金額直接計(jì)入，不需要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費(fèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）

郭老師借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？ 第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)（人工費(fèi)即工程施工-人工費(fèi)，這里的金額直接計(jì)入，不需要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費(fèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）

①工程日常業(yè)務(wù) 借:工程施工-合同成本-人工/機(jī)械/材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸:應(yīng)付/預(yù)付 ②工程結(jié)算 借:應(yīng)收賬款-業(yè)主/甲方 貸:工程結(jié)算-項(xiàng)目名稱 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利-項(xiàng)目 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ③對(duì)沖工程結(jié)算賬戶 借:工程結(jié)算-項(xiàng)目 貸:工程施工-合同成本-人工/機(jī)械/材料 工程施工-合同毛利-項(xiàng)目 ④工程結(jié)算是貸方余額 借:工程結(jié)算-項(xiàng)目 貸:本年利潤(rùn) 那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/成本也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？這樣會(huì)不會(huì)和第④筆分錄重復(fù)計(jì)入本年利潤(rùn)呢？

老師您好 我們做賬時(shí)的分錄是這樣 收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 開具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) +工程結(jié)算 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)