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Q

老師,2022年12月份暫估了一筆費用,實際沒有發(fā)生,賬務和稅務上如何處理?

2023-04-17 14:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-17 14:17

借:應付賬款等 貸:利潤分配-未分配利潤

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快賬用戶7829 追問 2023-04-17 14:19

那稅務上呢

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齊紅老師 解答 2023-04-17 14:21

按更正后的報表正常匯算清繳

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快賬用戶7829 追問 2023-04-17 14:22

意思還得更正2022年4季度的財務報表呢

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快賬用戶7829 追問 2023-04-17 14:22

匯算清繳時調(diào)增不行?

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齊紅老師 解答 2023-04-17 14:27

不行的,這個是以前虛估的,要按更正后的報表申報

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借:應付賬款等 貸:利潤分配-未分配利潤
2023-04-17
你好。要是沒有發(fā)生假的,那就紅沖處理。
2023-04-17
同學您好,一般是紅字沖回原分錄的,原科目負數(shù)表示的
2023-06-21
借應付賬款,貸以前年度銀調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
2023-05-13
下午好,賬上不處理,這是調(diào)表不調(diào)賬,有補繳所得稅才有分錄 1、借:利潤分配 3662.56(數(shù)據(jù)請忽略) 貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56
2023-05-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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