2月份跨區(qū)域有工程項目，2月開具了發(fā)票，3月10日跨區(qū)域預(yù)繳了相關(guān)的稅款，（增值稅：10074.03）為什么我申報2月份增值稅時，填寫附表4“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”欄次，抵扣本期實際抵減稅額（4534.96元）后，相對的主表第28欄次“分次預(yù)繳稅款”也帶出了對應(yīng)的（4534.96）；點擊全申報后提示：主表第28欄“①分次預(yù)繳稅額” 填報異常 請檢查《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》是否存在錯報或漏報！這是什么原因？

老師，增值稅申報表中的稅費繳納部分，幫我看下我有沒理解錯誤的。 第30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額：是不是填的就是3月實際繳納的增值稅金額；31欄本期繳納欠繳稅額：是不是填寫3月繳納之前欠繳的稅額：但3月收到了2月和1月之前繳納的前期欠繳稅額的退稅，那這塊是不是要正常填負數(shù)；（因為現(xiàn)在有延緩繳納50%的，這延緩繳納部分是不是就是我欠繳的稅額；?） ? ? 填完以后申報表的第32欄的其中期末未繳稅額與賬上增值稅貸方余額一致，第33欄的其中：欠繳稅額就是之前延緩繳納的增值稅部分，本期應(yīng)補稅額就是當期應(yīng)繳納的增值稅

(6)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，增值稅稅額9100元。(7)另知該商場上期有未抵扣進項稅額6000元，當期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運費發(fā)票已經(jīng)通過認證并申報抵扣。要求，依據(jù)增值稅納稅中報表的口徑:(1)計算該商場3月份的應(yīng)抵扣的進項稅額。(2)計算該商場3月份的銷項稅額。(3)計算該商場3月份的應(yīng)納增值稅稅額。(1)本月商場可以抵扣的增值稅進項稅:(2)本月商場發(fā)生的增值稅銷項稅;(3)本月商場應(yīng)繳納的增值稅:

(6)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，增值稅稅額9100元。(7)另知該商場上期有未抵扣進項稅額6000元，當期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運費發(fā)票已經(jīng)通過認證并申報抵扣。要求，依據(jù)增值稅納稅中報表的口徑:(1)計算該商場3月份的應(yīng)抵扣的進項稅額。(2)計算該商場3月份的銷項稅額。(3)計算該商場3月份的應(yīng)納增值稅稅額。(1)本月商場可以抵扣的增值稅進項稅:(2)本月商場發(fā)生的增值稅銷項稅;(3)本月商場應(yīng)繳納的增值稅:

2、甲企業(yè)為一般納稅人，上月增值稅無留抵，企業(yè)增值稅以15天為納稅期，期滿之日5日內(nèi)預(yù)交，次月1日-15日申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)（不考慮除增值稅外的其他稅金）：（1）3月3日購進原材料一批，取得專用發(fā)票注明價款100萬元，增值稅額13萬元，已通過開戶銀行付款。原材料已經(jīng)入庫。（2）甲企業(yè)3月10日銷售貨物一批，取得銷售額200萬元，成本150萬元，貨物已發(fā)出，貨款已到帳。（3）甲企業(yè)3月12日收到稅務(wù)機關(guān)通知，申報的減免增值稅申請已經(jīng)獲批，減免稅款10000元。（4）甲企業(yè)每15天預(yù)繳一次增值稅，3月18日預(yù)繳增值稅2萬元。（5）甲企業(yè)3月末“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”賬戶貸方的余額為140000元。（6）4月初交稅時（7）假如甲企業(yè)3月末“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”賬戶借方的余額為140000元則：