有留底的話，我本月也是正常做分錄，該結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方對嗎？然后看原來借方余額?本月貸方的差。

上述說法正確。需要結(jié)轉(zhuǎn)處理，再根據(jù)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目的余額判斷如何處理。

我是一般納稅人，同時享受簡易計稅。我目前有留底，是用簡易計稅計提城建稅及教育費附加。如果下個月留底數(shù)不夠全額繳納轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)，那我是不是就應(yīng)該從下月計提增值稅，城建稅，教育費附加，要按照銷項-進(jìn)項?進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?加計抵減?簡易計稅?留底余額去算增值稅？然后按照這個結(jié)果，計提城建稅，教育費附加？

一、對于一般計稅項目，按一般計稅項目應(yīng)繳納的增值稅、消費稅總額作為計算附加稅的基數(shù)，計算流轉(zhuǎn)稅的附加稅。 二、對于簡易計稅項目，按簡易計稅項目需要繳納的流轉(zhuǎn)稅，作為計算附加稅的基數(shù)。

老師，我這種情況，是我說的那種方式計算增值稅的嗎

你需要分開核算。簡易計稅不能與一般納稅人混在一起。

我說的是增值稅，不得把簡易計稅加進(jìn)去嗎

不參加簡易計稅事項，一般計稅項目可以抵扣進(jìn)項稅，對于簡易計稅項目是不抵扣進(jìn)項稅的

簡易和一般加起來的合就是應(yīng)交增值稅對嗎？然后按照應(yīng)交增值稅算城建稅，地方附加？

不是，簡易計稅單獨計稅，不抵扣進(jìn)項稅，直接交稅平賬。對于一般計稅，可能抵扣進(jìn)項稅，用銷項減進(jìn)項進(jìn)行繳稅處理。

算城建稅和地方稅附加，可以是簡易計稅?一般的合，去計提城建，地方費附加是嗎？

簡易計稅的單獨計提增值稅附加稅，對于一般計稅的，需要單獨計提增值稅附加稅

分開計稅和加一起計稅，結(jié)果不是一樣嗎

不一樣，因為這個是需要單獨計算稅費的。

一樣啊，怎么會不一樣呢