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同學(xué)，稅交時(shí)：? ??????借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ???????????貸：現(xiàn)金或銀行存款?

2022-08-31

“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 科目有余額是正常的，不是分錄遺漏。它是過(guò)渡性科目，用于月末將應(yīng)繳未繳增值稅從 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 轉(zhuǎn)入 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅”。其借方余額反映累計(jì)轉(zhuǎn)出的未交增值稅金額，無(wú)需特殊處理沖平余額，只要各月增值稅計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)和繳納正確即可。

2025-03-12

你好！同學(xué)可以看一下老師的圖片

2022-05-07

你好，你少了一步，借銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅

2020-12-20

你這個(gè)留底稅額沒(méi)有做分錄嗎，借轉(zhuǎn)出未交增值稅130.44 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅592.81,貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅:592.81, 這個(gè)是根據(jù)余額結(jié)轉(zhuǎn)的，多結(jié)轉(zhuǎn)需要沖掉，借轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)數(shù) 貸未交增值稅，負(fù)數(shù)，-130.44

2020-08-08

快賬用戶(hù)8977 追問(wèn) 2022-08-31 16:52

???沒(méi)看明白

快賬用戶(hù)8977 追問(wèn) 2022-08-31 16:54

我那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未轉(zhuǎn)出增值稅是留底啊

齊紅老師解答 2022-08-31 16:58

同學(xué) 你指的是之前有留底是吧。之前是在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的貸方金額嗎？之前有留底在未轉(zhuǎn)出增值稅科目分錄寫(xiě)一下，老師看看是否正確然后再判斷哈。

快賬用戶(hù)8977 追問(wèn) 2022-08-31 17:01

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方數(shù)

快賬用戶(hù)8977 追問(wèn) 2022-08-31 17:03

之前有留底，然后這個(gè)月有收入抵扣了，還交了一點(diǎn)稅

齊紅老師解答 2022-08-31 17:07

同學(xué)，你看下以下的完整分錄： 1.當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄編制如下：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　同時(shí)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　2.月份終了，企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄編制如下：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　下期交納時(shí)，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄編制如下：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　　　貸：銀行存款