老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，我公司在今年7月27日開具了增值稅電子普通發(fā)票61000元，由于跨月，現(xiàn)在8月份，各種原因?qū)Ψ綍簳r不需要我公司所開具的此張發(fā)票，我公司需開對應(yīng)的紅字發(fā)票，所開出的紅字發(fā)票，可以理解為相當于把之前的正數(shù)發(fā)票作廢理解嗎？

老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，因業(yè)務(wù)往來今年3月份開了一張10萬元的普票，次月正常申報增值稅，后因合作方取消合作，隨機將10萬發(fā)票沖紅處理，本來我們有開具普票和專票。請問上季度因10萬發(fā)票產(chǎn)生的增值稅企業(yè)所得稅本月是否可以申請退稅？

甲公司是銷售電器的增值稅一般納稅人，2022年5月發(fā)生下列事項：事項1：因財務(wù)人員工作疏忽，丟失了2022年5月10日外購原材料取得的增值稅專用發(fā)票中的抵扣聯(lián)；事項2：因財務(wù)人員對開票系統(tǒng)不熟練，導(dǎo)致開具增值稅專用發(fā)票時出現(xiàn)錯誤。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)，回答下列問題。（1）增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)丟失后，甲公司財務(wù)人員該如何抵扣進項稅額？（2）開具專票時出現(xiàn)錯誤是否可以將發(fā)票作廢？如果可以，進一步說明該如何操作？

老師，你好。 我22年3月份為小規(guī)模納稅人開具了140萬3%工程專票，4月升為一般納稅人9%， 23年甲方要求把這140萬3%的發(fā)票作廢，重新按9個點開具。 我現(xiàn)在只能去更改22年增值稅報表做退稅處理，原本預(yù)交的繳納企業(yè)所得也只能做退稅處理。 今年退稅風(fēng)險是不是很大