2023年3月調(diào)整了2022年12月份的增值稅申報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出10000，補(bǔ)繳了增值稅和附加稅，那當(dāng)期2023年3月份的賬務(wù)怎么處理呢！
您好，1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 10000 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 10000 貸：銀行存款 10000 附加稅稍等，還在打字 2
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2023年3月調(diào)整了2022年12月份的增值稅申報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出10000，補(bǔ)繳了增值稅和附加稅，那當(dāng)期2023年3月份的賬務(wù)怎么處理呢！
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老師，早上好！我想問下，更改了2022年的增值稅申報(bào)表附表（四）加計(jì)抵減，需要補(bǔ)稅，怎么做賬務(wù)處理呀？我當(dāng)時(shí)在2023年4月一起用加計(jì)抵減，后面稅管員不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），當(dāng)時(shí)是4月份增值稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過了，也交過稅款了，后面叫我更改后，需要補(bǔ)繳2022年12月的，然后2023年4月繳過的稅款，又退了回來。請(qǐng)問我怎么做賬務(wù)處理呢？
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2023年9月份調(diào)整了2022年12月收入，補(bǔ)繳了增值稅附加稅和滯納金。取得了完稅憑證。怎么做分錄？還是需要把2022年12月份的賬反結(jié)賬重做分錄？
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稅務(wù)稽查我們要補(bǔ)2022年12月份無票收入172萬，和2023年12月份無票收入100萬。已經(jīng)去大廳更正年報(bào)2022年年報(bào)和2023年年報(bào)。更正2022年12月份增值稅申報(bào)表，2023年12月份增值稅申報(bào)表。那我還需要調(diào)我2022年12月份和2023年12月份的賬嗎？我需要更正20 22年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和2023年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
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稅務(wù)稽查我們要補(bǔ)2022年12月份無票收入172萬，和2023年12月份無票收入100萬。已經(jīng)去大廳更正年報(bào)2022年年報(bào)和2023年年報(bào)。更正2022年12月份增值稅申報(bào)表，2023年12月份增值稅申報(bào)表。那我還需要調(diào)我2022年12月份和2023年12月份的賬嗎？我需要更正20 22年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和2023年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？ 如果不更正財(cái)務(wù)報(bào)表只更正年報(bào)，系統(tǒng)會(huì)不會(huì)收入比對(duì)異常呢？
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您好? ?上面增值稅分錄更正一下是 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?10000? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 10000 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 10000 貸：銀行存款 10000 附加稅是10000*12%=1200元 1、借 ：以前年度損益調(diào)整? ? 1200? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200 2、借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200? ?貸：銀行存款? ? 1200 3、借：利潤分配 -未分配利潤? ?1200? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?1200
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢
補(bǔ)計(jì)提：借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 支付時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款。 附加稅也按照這個(gè)分錄可行呢
小企業(yè)如果沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 ，然后附加稅1200元相對(duì)全年?duì)I業(yè)收入金額來說，1200元如果金額很小的話，那就不用以前年度損益調(diào)整科目 ，直接把以前年度損益調(diào)整科目改成營業(yè)稅金及附加，然后附加稅分錄的第3筆不做就可以了
您這個(gè)分錄沒看懂，
沒有以前年度損益調(diào)整科目 的話，附加稅1200元相對(duì)全年?duì)I業(yè)收入金額來說，1200元如果金額很小的話，那就不用以前年度損益調(diào)整科目? ? ?附加稅完整分錄 1、借：營業(yè)稅金及附加? ? 1200? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200 2、借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加、地方教育附加? ?1200? ?貸：銀行存款? ? 1200
那增值稅分錄呢！如果走應(yīng)交增值稅-未交增值稅會(huì)影響今年的余額?。?
您是什么原因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？ 1、借：管理費(fèi)用/營業(yè)外支出/等等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?10000? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 10000 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 10000 貸：銀行存款 10000
稅負(fù)不達(dá)標(biāo)，因?yàn)橐a(bǔ)稅才做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。補(bǔ)繳繳了稅款和罰款
本來是要做借：以前年度損益調(diào)整的，但是因?yàn)槟銈儧]有這個(gè)科目，那就是借:營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 后面的2、3的分錄就是我上條一回復(fù)的，然后這個(gè)營業(yè)外支出是不能所得稅稅前扣除的，所以匯算清繳的時(shí)候是要調(diào)增的。