老師，早上好！我想問下，更改了2022年的增值稅申報表附表（四）加計抵減，需要補稅，怎么做賬務(wù)處理呀？我當(dāng)時在2023年4月一起用加計抵減，后面稅管員不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），當(dāng)時是4月份增值稅申報表已經(jīng)申報過了，也交過稅款了，后面叫我更改后，需要補繳2022年12月的，然后2023年4月繳過的稅款，又退了回來。請問我怎么做賬務(wù)處理呢？
你好，當(dāng)時你加計抵減的分錄怎么做的？
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老師，之前專管員說我們不能加計扣除，2020年12月份告訴我們可以了，而且要求把19年4月份到12月份都要更正申報，現(xiàn)在我已經(jīng)做了更正申報并且存在多繳的稅，我選擇抵頂以后的稅款，請問我之前計提和繳納的稅金都是平的，一更正申報相當(dāng)于計提的多了，繳納的也多了，我該怎么進行賬務(wù)處理，分錄怎么寫，以后抵頂稅額時我又該怎么記賬呢
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老師好，我們公司2020年加計抵減聲明錯誤扣除多了，現(xiàn)在更正申報表后需要補增值稅及附加稅，但是企業(yè)所得稅季度報表更正不了，加計抵減多的及需要補繳稅費的能否統(tǒng)一在2020年12月賬務(wù)上處理呢？因為還有年報需要更正
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老師你好，咨詢一下！我這里有一個這個情況！去年3月份，不是小規(guī)模稅率變成1%。然后我3月份紅沖了一部分票，是我1月份申報的！導(dǎo)致我3月份申報的時候，應(yīng)交稅費就為負(fù)數(shù)！當(dāng)時去大廳修改申報的。然后7月份，專管員又叫我們?nèi)バ薷模⌒薷暮?，?dāng)時就補繳了增值稅和附加稅！然后之前會計7月份做賬的時候，就沒有補計提附加稅和增值稅！導(dǎo)致現(xiàn)在增值稅未負(fù)數(shù)，這個負(fù)數(shù)增值稅我怎么做帳，調(diào)整到哪里去呢？
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老師，早上好！我想問下，更改了2022年的增值稅申報表附表（四）加計抵減，需要補稅，怎么做賬務(wù)處理呀？我當(dāng)時在2023年4月一起用加計抵減，后面稅管員不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），當(dāng)時是4月份增值稅申報表已經(jīng)申報過了，也交過稅款了，后面叫我更改后，需要補繳2022年12月的，然后2023年4月繳過的稅款，又退了回來。請問我怎么做賬務(wù)處理呢？
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老師你好，我想請問，這個月我更正了去年12月份的個稅，導(dǎo)致2023的工資總額減少，現(xiàn)在我要更正2023的企業(yè)所得稅匯算清繳，表格里面更改了管理費用，導(dǎo)致和2023年的利潤表數(shù)據(jù)不一致，現(xiàn)在等于還要更改2023年的年報，所以現(xiàn)在還要改2023年12月份的憑證，當(dāng)時根據(jù)利潤總額計提的所得稅，在2024年1月份預(yù)繳過了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳表里面已經(jīng)預(yù)繳的金額和我現(xiàn)在改過管理費用之后要預(yù)繳的金額不一致，我現(xiàn)在要怎么做2023年計提所得稅費用這一筆憑證
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但是這筆22年12月的加急抵減分錄沒有做過。上個會計她沒有做加計抵減的分錄
那你的未交增值稅的余額不對，是不是？有借方余額。
是的，不對，他之前是8-12所有的增值稅都是在12月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)的。后面是有八十幾塊是有余額的
說錯了應(yīng)該是貸方有余額， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 這個是銷項稅額減進項稅額算出來的， 金額大的 但是你借未交增值稅，貸銀行存款，這個是銷項減進項減加計扣除， 金額小應(yīng)該在貸方有一個余額，你現(xiàn)在補交了稅款，借應(yīng)交稅費未交增值稅，貸銀行存款，這個正好沒有余額了。
今年的是怎么做的？
但是他去年結(jié)轉(zhuǎn)的不對哦，他沒有弄到未交增值稅，我今年是做到未交增值稅的
去年是怎么做的，你寫一下的。
他是這樣子做的
簡易計稅的怎么還結(jié)轉(zhuǎn)了？
他直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，你看一下未交增值稅是不是你交上去的。應(yīng)該不是，應(yīng)該是減去了加期扣除之后的，他沒有做加急扣除，應(yīng)該比這個未交增值稅少。
不是，還是差了一點
他是這樣做了
看下89.92這個是不是加息扣除的金額，如果是的話，借應(yīng)交稅費未交增值稅89.92，貸銀行存款。
加息扣除是什么意思呀？怎么看呢
加計扣除，剛才打錯了，附表四里面實際抵扣金額有。
不是哦，他當(dāng)是就是因為附表四里面沒有填加計抵減額，而且12月也是有進項稅額的，他當(dāng)期的進項稅額是35221.59遠(yuǎn)，按去年的稅率百分之十，那加計抵減應(yīng)該是3522.16
不對，那他是通過什么手段來抵扣的少交的稅？
還是少做了，少抵扣了。你們現(xiàn)在需要抵扣，是這個意思嗎？
我們改過去年增值稅申報表了，就是現(xiàn)在分錄不怎么怎么做好，不知道他之前是怎么做的
借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除 貸營業(yè)外收入 借應(yīng)交稅費未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除。
第一個是計提的，第二個是抵扣的。