請問老師，2022年的企業(yè)年金計(jì)提未支付，也沒有取得發(fā)票，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增處理啦，2023年6月份支付取得發(fā)票了。請問這個(gè)23年匯算清繳需要調(diào)減嗎？
2023年6月份支付取得發(fā)票了。請問這個(gè)23年匯算清繳需要調(diào)減嗎？ 答：需要調(diào)減。
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請問老師，我發(fā)現(xiàn)2019年所得稅匯算清繳調(diào)增了一筆計(jì)提未支付的費(fèi)用，5萬元。今年支付了，請問今年所得稅匯算清繳清繳怎么處理這筆費(fèi)用
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請問老師，19年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增計(jì)提未支付費(fèi)用（無發(fā)票）5萬元，請問20年已經(jīng)支付，請問這5萬元20年所得稅匯算清繳是覆蓋申報(bào)還是直接調(diào)減處理
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請問老師，我單位2021年7月支付2020年的房租，發(fā)票是2021年的，費(fèi)用也是2021年計(jì)提，并支付的，請問所得稅匯算清繳需要調(diào)增處理嗎？
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請問老師，2022年的企業(yè)年金計(jì)提未支付，也沒有取得發(fā)票，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增處理啦，2023年6月份支付取得發(fā)票了。請問這個(gè)23年匯算清繳需要調(diào)減嗎？
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老師，請問一下2022年的工資沒有發(fā)完，企業(yè)所得稅會算清繳的時(shí)候，是不是要納稅調(diào)增 等到2023年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候然，后再做納稅調(diào)減
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就是我們公司之前開業(yè)時(shí)賬是給人代賬做的，2023年6份開業(yè)，去年8月份收回自己做賬，有2筆虛擬賬不知道怎樣調(diào)，2023年一筆2萬現(xiàn)金，2024年又一筆2萬現(xiàn)金的，這些用于23年8月份到24年5共計(jì)工資申報(bào)了36620，還有做車輛使用費(fèi)用1255.45這個(gè)還有發(fā)票呢(每個(gè)月計(jì)提和支付記錄)每一筆記錄都是借:庫存現(xiàn)金20000 貸:其他應(yīng)付款20000 這要怎樣調(diào)整比較合適(營業(yè)外收入合適，還是實(shí)收資本合適)
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因?yàn)?023年的取得了發(fā)票并支付了這一筆支出，就應(yīng)該計(jì)入到費(fèi)用中去。
但是您是記錄到了2022的費(fèi)用中去的，并匯算清繳的時(shí)候又應(yīng)納稅所得額調(diào)增。 2023年匯算清繳的時(shí)候，這一筆取得的發(fā)票就把它調(diào)回來嘛。
2022年已經(jīng)放到費(fèi)用了，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款。只是因?yàn)闆]有取得發(fā)票所以調(diào)增了。23年6月取得的發(fā)票
2023年調(diào)減，還是說覆蓋申報(bào)2022年的匯算清繳。
2022年已經(jīng)放到費(fèi)用了，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 答：但是你剛剛才做的匯算清繳里面把管理費(fèi)用去掉了呀，相當(dāng)于利潤調(diào)增。
23年6月取得的發(fā)票 答：您做分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 從2023年全年管理費(fèi)用來說，管理費(fèi)用就少記了這一筆。說要2024年做2023年匯算清繳的時(shí)候，就要調(diào)減應(yīng)納稅所得額
2023年調(diào)減，還是說覆蓋申報(bào)2022年的匯算清繳。 答：比如這筆管理費(fèi)用10萬，您每年利潤總額100萬 2023做 2022年匯算清繳利潤總額100+10 2024做 2023年匯算清繳利潤總額=100-10
可以在2023年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減處理嗎？2022年加上這筆10萬正好超過300萬了，就是25%繳納企業(yè)所得稅了。如果覆蓋申報(bào)2022年的還可以按照小微企業(yè)繳納。
其實(shí)只要稅務(wù)不查您公司就可以。等萬一稅務(wù)查的時(shí)候再處理也可以。
有些單位就是等稅務(wù)查的時(shí)候再做。