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演示賬套

我們公司上個(gè)月有5萬(wàn)的留抵稅額，現(xiàn)在這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是3萬(wàn)，抵扣完銷(xiāo)項(xiàng)稅額還剩兩萬(wàn)留抵稅額，那么如何賬處理，怎么分錄

2023-04-10 18:16

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-10 18:17

你好，這個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?3萬(wàn)

快賬用戶8339 追問(wèn) 2023-04-10 19:08

那留抵稅額2萬(wàn)呢，還需做賬嗎？

齊紅老師解答 2023-04-10 19:09

你好，留抵稅額2萬(wàn)，在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?借方余額體現(xiàn)，不需要特地做分錄啊?

快賬用戶8339 追問(wèn) 2023-04-10 19:10

上個(gè)月留抵稅額5萬(wàn)，當(dāng)時(shí)是不是結(jié)入借方應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬(wàn)，這個(gè)月就做一筆分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3萬(wàn)

齊紅老師解答 2023-04-10 19:12

你好，上個(gè)月留抵稅額5萬(wàn)，當(dāng)上個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

快賬用戶8339 追問(wèn) 2023-04-10 19:45

那什么時(shí)候用這個(gè)留抵稅額的科目呢？

齊紅老師解答 2023-04-10 19:47

你好，沒(méi)有這樣的明細(xì)科目?

快賬用戶8339 追問(wèn) 2023-04-10 20:56

我也不確定有沒(méi)有，之前財(cái)務(wù)做的，但是在網(wǎng)上查了也有這個(gè)科目，所以不知道她做的對(duì)不對(duì)

齊紅老師解答 2023-04-10 20:57

你好，上個(gè)月有5萬(wàn)的留抵稅額，現(xiàn)在這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是3萬(wàn) 上個(gè)月留抵稅額5萬(wàn)，當(dāng)上個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?3萬(wàn) （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

快賬用戶8339 追問(wèn) 2023-04-10 22:34

我知道啊，但是之前財(cái)務(wù)不是你說(shuō)的那樣做的，那是代表她做錯(cuò)了嗎？