1.某事業(yè)單位收到代理銀行發(fā)來的“財政授權(quán)支付到賬通知書”，通知書所列金額度為230000元。數(shù)日后，該事業(yè)單位使用零余額賬戶用款額度支付辦公費(fèi)3500元。2.某科學(xué)事業(yè)單位收到C公司技術(shù)活動收入3000元，POS機(jī)收款，款項(xiàng)列當(dāng)日“其他貨幣資金”。次日，收到銀行入賬通知。3.某事業(yè)單位購買一年期國債50000元，以銀行存款付訖。一年后收回本金52250元4.某事業(yè)單位為增值稅小規(guī)模納稅人，其韭獨(dú)立核算部門項(xiàng)B公司銷售產(chǎn)品取得收入10300元，款項(xiàng)尚未收到。三個月后，該單位收到該筆貨款。5.某行政單位按照合同規(guī)定購買一項(xiàng)社會服務(wù)，發(fā)生預(yù)付賬款4500元，款項(xiàng)通過單位零余額賬戶支付。一個月后，該行政單位收到該項(xiàng)服務(wù)，同時不符相應(yīng)款項(xiàng)1500元。

居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務(wù)費(fèi)用。（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財產(chǎn)保險費(fèi)4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費(fèi)用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計算該公司的應(yīng)納稅所得額。

居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務(wù)費(fèi)用。（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財產(chǎn)保險費(fèi)4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費(fèi)用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計算該公司的應(yīng)納稅所得額。

居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國債利息收入1萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個月，利息均已按約定時間支付并計入財務(wù)費(fèi)用。（3）自丁公司購入一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財產(chǎn)保險費(fèi)4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費(fèi)用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計算該公司的應(yīng)納稅所得額。

1)企業(yè)銷售A產(chǎn)品1600件，單位售價150元，共計240000元。增值稅率13%，貨款已收回120000元存入銀行，余款尚未收回。2)企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費(fèi)。3,0084甲黑驗(yàn)3)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品1600件，單位成本為90.8元。4)月未，企業(yè)按規(guī)定計算本月應(yīng)交營業(yè)稅金5000元。5)本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生如下費(fèi)用：行政管理人員工資10000元，職工福利費(fèi)1400元，一般性耗用材料3000元，固定資產(chǎn)折舊15000元。6)以銀行存款2600元支付給金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)。7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)收入。8)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用。9)東方公司2021年度有關(guān)損益類科目本年累計發(fā)生額如下：主營業(yè)務(wù)收入3500萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，主營業(yè)務(wù)成本2300萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元，稅金及附加10萬元，銷售費(fèi)用600萬元，管理費(fèi)用400萬元，財務(wù)費(fèi)用60萬元，投資收益100萬元，營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元。要求：將以上損益類賬戶累計發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶；