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演示賬套

居民企業(yè)甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事塑料制品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）取得塑料制品銷售收入420萬元，持有2017年發(fā)行的地方政府債券取得利息收入2萬元，取得國(guó)債利息收入1萬元，接受捐贈(zèng)收入10萬元。（2）因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，4月向乙銀行借款60萬元，年利率為5.4%；5月向非金融企業(yè)丙公司借款120萬元，年利率為10%；兩筆借款的期限均為6個(gè)月，利息均已按約定時(shí)間支付并計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（3）自丁公司購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明金額30萬元、稅額3.9萬元；向丁公司支付該設(shè)備安裝費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.18萬元。（4）支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)4萬元、合同違約金5萬元，繳納訴訟費(fèi)用3萬元、稅收滯納金1萬元。已知：金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.4%。計(jì)算該公司的應(yīng)納稅所得額。

2022-05-17 18:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-17 22:01

你好，同學(xué) 1.收入=420+10=430 2.財(cái)務(wù)費(fèi)用=120*5.4%=6.48 3.不扣 4.扣除費(fèi)用=4+5+3=12 應(yīng)納稅所得額=430-6.48-12

420+2+1+10-3.24/2-12/2-5-3-1=417.38 國(guó)債利息收入免1 非金融機(jī)構(gòu)貸款調(diào)增3.24（12×0.1/2-12×0.054/2）滯納金調(diào)增1 417.38-1+3.24+1=420.62

2022-05-17

你好，同學(xué) 1.收入=420+10=430 2.財(cái)務(wù)費(fèi)用=120*5.4%=6.48 3.不扣 4.扣除費(fèi)用=4+5+3=12 應(yīng)納稅所得額=430-6.48-12

2022-05-17

你好，同學(xué) 1.收入=420+10=430 2.財(cái)務(wù)費(fèi)用=120*5.4%=6.48 3.不扣 4.扣除費(fèi)用=4+5+3=12 應(yīng)納稅所得額=430-6.48-12

2022-05-17

你好！ 1.該企業(yè)當(dāng)年的收入總額：8600+200+50+30=8880 廣告費(fèi)調(diào)增1200＜（8600+200）*15%=1320不用調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)90*60%=54//（8600+200）*0.5%=44調(diào)增90-44=46 利息調(diào)增40-500*5.8%=11 2.應(yīng)納稅所得額8880-5660+46+11=3277 3.應(yīng)納稅額3277*25%=819.25

2022-06-14

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2021-05-10

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