這個(gè)是20年的,收到專票已經(jīng)賬,但是此發(fā)票已經(jīng)調(diào)增,不能用,請問在所尾期12月份未認(rèn)證但是在21年1月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額(已認(rèn)證)請問在21年怎么調(diào)整這個(gè)分錄哈？我打算下個(gè)月申根增值稅時(shí)把這已認(rèn)證進(jìn) 說轉(zhuǎn)出

老師，您好，我平時(shí)做賬都是把進(jìn)項(xiàng)先放到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)里，然后月末在轉(zhuǎn)出到進(jìn)項(xiàng)里，在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，6月的賬，有一筆專票零星材料漏記了，但是又在抵扣的時(shí)候把它給用了，而且忘記把6月待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到進(jìn)行里了，請問我7月的賬應(yīng)該怎么補(bǔ)救呀

您好，公司收到專票的記賬方式，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄以及增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)，麻煩說一下哈

老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進(jìn)項(xiàng)多，有留抵的進(jìn)項(xiàng)還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩個(gè)明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦

您好，麻煩說下，先做進(jìn)項(xiàng)，后做轉(zhuǎn)出，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計(jì)分錄吧