老師，這張發(fā)票不能用需要匯算清繳時調(diào)增，所以分錄怎么修改？銷售費用應(yīng)該計入以前年度損益調(diào)整吧？

嗯 借以前年度損益調(diào)整 貸進項轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整 貸：待認證吧？現(xiàn)在是需要調(diào)整的是20年的憑證，我截圖給你那張就是20年的發(fā)票，在20年12月時未認證，但是到了21年才認證，還有金額應(yīng)該記多少？這個分錄的金額

嗯，分錄也是這樣做的

但是貸方待認證金額也要記4481和11363.63元？

嗯 這個也要做的哦

確定哈老師，貸方的金額待認證是4481和11363.63元哈？

是 不能抵扣的轉(zhuǎn)出就行了

老師，你再看下我截圖的那張，問題是我記的待認證進項稅額不是4481和11363.63哦，

這個得看你發(fā)票上的金額

老師，發(fā)票的上的金額跟我所記的金額是一致的，我想說的是，你叫我調(diào)整分錄20年的金額，然后轉(zhuǎn)出稅額是20年的銷售金額，不是稅額，你確定沒有問題嗎？

我讓你轉(zhuǎn)出的進項就是你的待抵扣金額稅額

那借方呢？以前年度損益調(diào)整的金額多少？

以前年度損益調(diào)整的金額就是待抵扣金額稅額

但是銷售費用也要轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整哈，那貸方記入那個科目？