好的，老師，那我計提時的分錄怎么寫？直接借：所得稅費用 -100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅-100 是這樣子寫嗎

同學，你好 不是，不計提

意思就是正常繳的時候才計提，不交的話就不用計提，

同學，你好 嗯嗯，是的

好嘞，謝謝老師

不客氣，滿意請5星好評，謝謝

老師，問你個問題，因為我們是剛成立三個月的公司，1月2月沒有業(yè)務(wù)收入，就三月份有收入，現(xiàn)在要在自然人扣繳端進行個稅的申報，前兩個月是2個員工，在自然人扣繳端寫的本期收入都是0，那現(xiàn)在有錢了，還能給他們發(fā)1月2月工資嗎（老板現(xiàn)在讓給這兩人一個月5000的工資）