資料三： 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同，將一棟自有房產(chǎn)(2017年購入)出租給乙公司，合同約定租期一年，起租日為2019年12月1日，租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如約收到租金并開具增值稅專用發(fā)票，甲公司會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 110091.74 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 9908.26 借：預(yù)收賬款 9174.31 貸：其他業(yè)務(wù)收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據(jù)資料三，請(qǐng)問甲公司增值稅處理是否正確？依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？依據(jù)是什么？ 請(qǐng)問企稅為什么不需要調(diào)整，這個(gè)不是也跨年了么？

老師麻煩問一下，我們公司去年12月注冊(cè)的一般納稅人公司，只做了一筆租金的分錄， 借：銷售費(fèi)用1100 其他應(yīng)收款-房東3300 貸：其他應(yīng)付款-法人 4400 租金沒有開發(fā)票，企業(yè)所得稅需要調(diào)增，這種企業(yè)所得稅費(fèi)用怎么算？

老師，我是常鑫運(yùn)輸有限公司的，一般人，我公司去年發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)，是這樣的。去年11月30日幫福建源得化工有限公司代開票10500元。今年1月3日收到貨款10500元。1月28日返還福建源得公司款9744元，留下746元算做稅點(diǎn)收入。我是這樣做分錄的 ①先確認(rèn)收入 借應(yīng)收賬款一一福建源得10500 貸其他應(yīng)付款一一余志平9744 貸其他業(yè)務(wù)收入一一稅點(diǎn)收入756 ②收到運(yùn)費(fèi) 借銀行存款一一10500 貸應(yīng)收賬款一福建源得10500 ③用現(xiàn)金返還 借其他應(yīng)付款一余志平9744 貸庫存現(xiàn)金9744

（房產(chǎn)中介行業(yè)） 20年-21年個(gè)人費(fèi)用公賬支付（16個(gè)人）：往來款、服務(wù)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等（90%無發(fā)票，只有銀行支付憑證 借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 貸：銀行存款 24年1月調(diào)賬： 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人 老師，請(qǐng)問： 1、這家房產(chǎn)中介，之前會(huì)計(jì)掛其他應(yīng)收-個(gè)人，導(dǎo)致賬上有71萬多（到現(xiàn)在3年多了），現(xiàn)在想調(diào)平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調(diào)到管理費(fèi)用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調(diào)賬可以：借：短期借款 貸：其他應(yīng)付款--法人嗎？法人其他應(yīng)付掛賬103萬。 3、因?yàn)楣緦?shí)收資本1.1萬，會(huì)計(jì)把公司的各種費(fèi)用支出掛法人其他應(yīng)付款（賬上103萬），現(xiàn)在企業(yè)無法歸還給法人，因?yàn)樽?2年1月起沒開發(fā)票，收入也沒進(jìn)公賬，請(qǐng)問欠法人的款怎么平賬？謝謝！

老師們，企業(yè)從外面租了兩臺(tái)設(shè)備。對(duì)方已經(jīng)開發(fā)票過來了。一般納稅人，不含稅792035.4，稅額是：102964.6. 每個(gè)月對(duì)公轉(zhuǎn)給對(duì)方32113.00元。我們租這兩臺(tái)設(shè)備回來。又轉(zhuǎn)租給其他公司，他們每個(gè)月轉(zhuǎn)款33113.00元。我們公司還未開票給對(duì)方。 分錄如下： 收到發(fā)票分錄如下 借：固定資產(chǎn)——融資租入 應(yīng)交稅金——進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款——XX租憑公司 每個(gè)月轉(zhuǎn)款分錄如下： 借：應(yīng)付賬款——XX租憑公司 貸：銀行存款 轉(zhuǎn)租給別的公司每個(gè)月收到款 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款——XX公司 租期滿后開票租憑票給對(duì)方分錄如下 借：預(yù)收賬款——XXX公司 貸：固定資產(chǎn)——出租 應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅 以上分錄是否正確。還有沒有需要注意和補(bǔ)充的？