Q
老師們，企業(yè)從外面租了兩臺設備。對方已經開發(fā)票過來了。一般納稅人，不含稅792035.4，稅額是：102964.6. 每個月對公轉給對方32113.00元。我們租這兩臺設備回來。又轉租給其他公司，他們每個月轉款33113.00元。我們公司還未開票給對方。 分錄如下： 收到發(fā)票分錄如下 借：固定資產——融資租入 應交稅金——進項 貸：應付賬款——XX租憑公司 每個月轉款分錄如下： 借：應付賬款——XX租憑公司 貸：銀行存款 轉租給別的公司每個月收到款 借：銀行存款 貸：預收賬款——XX公司 租期滿后開票租憑票給對方分錄如下 借：預收賬款——XXX公司 貸：固定資產——出租 應交稅金——銷項稅 以上分錄是否正確。還有沒有需要注意和補充的？
2024-04-23 21:05
2024-04-23 21:18
?您好，不對，我們轉租收到要確認租賃收入的， 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務收入? 銷項稅 借：其他業(yè)務成本-折舊? 貸：累計折舊 到期時這個資產折舊凈值也沒有了
相關資訊
熱門問答 更多>
-
某企業(yè)2020年12月31日購入一臺設備，入賬價值為200萬元，預計使用壽命為10年，預計凈殘值為20萬元，采用年限平均法計提折舊。2021年12月31日該設備存在減值跡象，經測試預計可收回金額為120萬元。2021年12月31日該設備的賬面價值應為（）萬元
-
老師那出納支付各費用，是不是做管理費用，貸其他應收款出納
-
您好老師，請問我當月開具的電子紅字發(fā)票當月還沒入賬，紅字發(fā)票開具多半是賬戶或金額有問題，我做賬的時候能不能按正確藍字發(fā)票做賬把打印的紅字發(fā)票附后面不做賬務處理可以嗎
-
已抵扣的進項稅轉出，分錄怎么做？稅務系統(tǒng)怎么操作？
-
老師，我報2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資薪金支出我納稅調增了86400，那我現(xiàn)在報2024年的，是不是要調減86400呢？
-
老師，不征稅收入在填匯算清繳的表時，填列在那里？不填，會增加利潤，上企業(yè)所得稅
-
老師你好，我新入職一家家電公司，因沒人交接我需要去淘寶后臺申請發(fā)票，導致稅務會計報上月稅款，因沒有進項導致需要繳納3萬的稅，老板罵我一頓，現(xiàn)在有沒有辦法少繳納稅款
-
老師，到底工資和社保，個稅計提發(fā)放怎么做呀
-
老師給出納轉備用金，怎么做分錄，做其他應收款出納名字，還是其他應收款備用金
-
上個月開的票，這個月客戶想叫把重量改一下，重新開，但是我們已經報稅了，怎么辦？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
老師，我們現(xiàn)在還沒有開票給人家。現(xiàn)在他們都是每個月固定打錢進來。問了老板，老板說，租期滿完才開票給他們。
哦哦，那我們記了固定資產又沒有折舊，也沒有賣，賬要不對的 轉租給別的公司每個月收到款 借：銀行存款 貸：預收賬款——XX公司 借：預收 貸：固定資產? ? 銷項稅 這個稅還是要交了，來過發(fā)票了，也有抵扣的，現(xiàn)在申報未開票收入正，以后再開票申報未開票收入負和藍字發(fā)票正
老師，那要租入設備計入什么科目呢？
您好，就是固定資產嘛，我們入了固定資產，現(xiàn)在又貸方走了，這樣就不用折舊了
謝謝老師指導，老師，還有一個疑問。就是我們現(xiàn)在收到租憑公司的票， 分錄是： 固定資產-融資租入：792035.4 應交增值稅——進項稅 102964.6. 貸：應付賬款——XX租賃公司 895000 那我們到年底，我們轉租給別人，期滿開票出去 借：預收賬款——XX公司 907000.00元 貸：固定資產——融資租入 802654.87元 應交增值稅——銷項稅 104345.13 入的是792035.4元 出的是802654.87. 這差額計入哪里？
哦哦，明白，這里有差額了， 借：預收賬款——XX公司 907000.00元 貸：固定資產——融資租入 792035.4 資產處置損益（或直接營業(yè)外收入）? ?802654.87-792035.4 應交增值稅——銷項稅 104345.13