郭老師咨詢一下：做了核定定額申請的個體戶，免稅政策是月度10萬以下免稅，定額10萬。季度申報時，未達到30萬的，稅局也都是統(tǒng)一0申報處理了。 如果開票超過30萬，需要自行申報，這個時候有一個問題，我是按照實際開票金額去申報，還是按照實際結算金額申報（場景是：季度末最后2天為節(jié)假日，但是和C端用戶產生交易了，導致發(fā)票到下個季度1號開出來了） 如果申報時，按照實際結算金額進行申報的話，那業(yè)務實際發(fā)生當月做未開票收入，那次月1號開出的發(fā)票對下個季度有影響么 委托代征的

老師你好，現在小規(guī)模納稅人如果專票+普票開票一個季度超過30萬，就是要全額交稅了，那這個全額交稅是不是按如果稅率全部是開1%就按1%的稅率全額來征稅呢

請教一個問題，酒店行業(yè)小規(guī)模納稅人和個體戶交稅是一樣的嘛，季度30萬免稅，超過全額按照0.01交稅，那如果申請了又開普票又開專票呢，合起來算總數嘛？

再想請教你一個問題。小規(guī)模納稅人的房產租賃公司，按季申報。在2022年11-12月陸續(xù)收到三年房租120萬（2023.1-2025.12），租房人兩個，小規(guī)模納稅人的30萬，一般納稅人的90萬，當時都未開發(fā)票。2022年12月開普票10萬，享受了減免稅，2023.1月又開了20萬普票，享受了減免稅。 計劃4月份開專票，交90萬的增值稅。這樣做對否？如果錯誤，正確做法是怎樣的？麻煩你了[抱拳][抱拳][抱拳]

老師你好，小規(guī)模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發(fā)票，1月份開具增值稅負數免稅發(fā)票，1月份又開具增值稅專用發(fā)票3%的，負數免稅發(fā)票和3%專用發(fā)票價稅合計金額是一樣的，這個月去稅務局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實際來填寫的，請問一下那2022年的企業(yè)所得稅需不需要也更正一下??？