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演示賬套

老師，購(gòu)禮品送客戶，分錄怎么做？

2025-06-07 21:03

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-07 21:04

您好，借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：銀行

快賬用戶6844 追問(wèn) 2025-06-07 21:09

老師，如果購(gòu)禮品不是為了招待客戶，而是事后贈(zèng)送給客戶呢？

齊紅老師解答 2025-06-07 21:12

您的意思這是買(mǎi)一送一是不是呀

快賬用戶6844 追問(wèn) 2025-06-07 21:29

老師，購(gòu)禮品送客戶，在增值稅上，是不是應(yīng)視同銷售？

齊紅老師解答 2025-06-07 21:32

您好，是的，總結(jié)： 1.自產(chǎn)/外購(gòu)商品用于投、分、送，稅務(wù)上均視同銷售， 2.1自產(chǎn)商品：用于投資、分配時(shí)，會(huì)計(jì)上需要確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（稅法要求一致，稅會(huì)無(wú)差異。） 2.2.自產(chǎn)商品用于贈(zèng)送時(shí)，會(huì)計(jì)上通常按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，不確認(rèn)收入，此時(shí)存在稅會(huì)差異（稅法確認(rèn)收入）。 3.外購(gòu)商品：用于投資、分配、贈(zèng)送，會(huì)計(jì)上一般按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，不確認(rèn)收入（稅法確認(rèn)收入）捐贈(zèng)視同銷售（注意這是公益捐贈(zèng)）不用調(diào)整的，因?yàn)?.稅法的收入-成本是調(diào)增了 2.會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外支出成本%2B收入*增值稅，和稅法的營(yíng)業(yè)外支出收入%2B收入*增值稅，差異是收入-成本要調(diào)減， 3.一個(gè)調(diào)增，一個(gè)調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0

快賬用戶6844 追問(wèn) 2025-06-07 21:41

老師，分錄應(yīng)怎么做？

齊紅老師解答 2025-06-07 21:45

您好，借：庫(kù)存商品? ?進(jìn)項(xiàng)稅? 貸：銀行借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:其他業(yè)務(wù)收入? ? 銷項(xiàng)稅

你好！這個(gè)如果你想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接借銷售費(fèi)用-交際費(fèi) 貸現(xiàn)金等

2024-06-06

您好！借：銷售費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款

2021-01-25

你好借銷售費(fèi)用-招待費(fèi)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

2020-10-12

借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款

2020-12-09

你好！若是外購(gòu)的商品贈(zèng)送且取得專票，那么分錄為：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款贈(zèng)送時(shí)分錄為：借：銷售費(fèi)用貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2021-07-20

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