老師，22年12月 我們開票80萬，做了收入確認，并暫估成本60萬，借：庫存商品 60萬 貸：應付賬款-暫估應付款 60萬，借：主營業(yè)務成本60 貸：庫存商品60 23年2月這60萬成本發(fā)票已到，并且真實成本多于60萬，那我們這樣做憑證可以嗎 借：庫存商品 -60 貸：應付賬款-暫估應付款-60 借：主營業(yè)務成本 -60 貸：庫存商品-60 然后按真實的成本結轉庫存商品并確認成本
同學你好 這樣做分錄就可以
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月底走貨物到庫，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應付賬款10萬。借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認收入和成本。結轉成本憑證，借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業(yè)務成本貸庫存商品這個憑證了？還有一個就是發(fā)票未到貨物已入庫，本月結轉了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應付賬款，此時可以不用再將暫估的庫存商品轉入成本吧
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2020年借：庫存商品 60 貸：應付賬款（暫估）60 借:主營業(yè)務成本:60 貸：庫存商品60 2021 借：主營業(yè)務成本-60 貸應付賬款《暫估》-60 借：利潤分配-未分配利潤60 貸主營業(yè)務成本60 想問一下老師這種對嗎，票是匯算清繳之前到的
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請教老師，上月做了暫估商品入庫和結轉了成本 現在收到票后，沖賬分錄：借：應付賬款 貸：庫存商品 借：庫存商品 貸：應付賬款 沖成成本結轉：借：庫存商品 貸：主營業(yè)務成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 可以這樣做分錄嗎？
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老師，22年12月 我們開票80萬，做了收入確認，并暫估成本60萬，借：庫存商品 60萬 貸：應付賬款-暫估應付款 60萬，借：主營業(yè)務成本60 貸：庫存商品60 23年2月這60萬成本發(fā)票已到，并且真實成本多于60萬，那我們這樣做憑證可以嗎 借：庫存商品 -60 貸：應付賬款-暫估應付款-60 借：主營業(yè)務成本 -60 貸：庫存商品-60 然后按真實的成本結轉庫存商品并確認成本
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老師，我司在22年開票100萬，借：預收賬款100 貸：主營業(yè)務收入90 應交稅費-應交增值稅10 暫估成本70萬 借：庫存商品70 貸：應付賬款-暫估應付款70 借：主營業(yè)務成本70 貸：庫存商品70 23年2月實際已發(fā)生成本75萬 ，我們應該怎么做賬呢
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那在22年12月開票時，我們做的，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 這個分錄在23年需要沖銷 重做嗎
對的 紅沖了重新做
如果22年暫估的成本在匯算清繳前沒實際發(fā)生，是要在匯算清繳納稅調增嗎
同學你好 對的 是這樣的
那在22年確認的收入 符合收入確認原則嗎，我們只是因為開票，才做的收入
同學你好 對的 這個符合的
那如果成本在匯算清繳前實際沒發(fā)生，成本要納稅調增，收入要納稅調減嗎
收入沖減了就要納稅調減
22年12月開的票 是真實的，我們在12月確認了收入，只是暫估的成本在匯算清繳前還沒實際發(fā)生，然后成本要納稅調增，收入應該要怎么做
同學你好 那你收入不用調整 只需要把沒發(fā)票的成本調增就可以