老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣(mài)出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師你好！我之前有一筆預(yù)付賬款是付給同一家公司了，但是收到發(fā)票進(jìn)，公司已經(jīng)變更名稱了，實(shí)際賬已結(jié)清發(fā)票也收到了，但是A公司還有一筆賬借方有余額外，A-1貸方有余額外，數(shù)字剛好是一樣的，實(shí)際是同一筆賬，這個(gè)要怎么做會(huì)計(jì)分錄把賬平掉呢！謝謝

#提問(wèn)# 12月因?yàn)闆](méi)有收到供應(yīng)商開(kāi)及時(shí)開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票， 做了一筆暫估入庫(kù)的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款（因?yàn)橹坝蓄A(yù)付款，直接沖掉預(yù)付款） 想問(wèn) 1、 我暫估入庫(kù)的時(shí)候，借方?jīng)]有做進(jìn)項(xiàng)稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發(fā)票了，也認(rèn)證了 。跨年度了的正確分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

老師，是這樣的，公司13年建的帳套，當(dāng)時(shí)實(shí)收資本是實(shí)繳的2000萬(wàn)，建帳套的時(shí)候起初有三個(gè)公司預(yù)付賬款在借方。后來(lái)轉(zhuǎn)股了，借舊股東，貸新股東，把前面三個(gè)公司的預(yù)付賬款直接充掉做成借：預(yù)付-某人，貸：預(yù)付-三個(gè)公司，三個(gè)公司和舊股東有關(guān)聯(lián)，他這樣之間把三個(gè)預(yù)付賬款的三個(gè)公司直接沖掉掛在某人那，那某人不是掛著了，我應(yīng)該怎么做？

老師，你好！就是我們公司之前預(yù)付了應(yīng)付賬款，那是三四年前的了，但發(fā)票一直沒(méi)有收回來(lái)，現(xiàn)在確認(rèn)收不回發(fā)票了，我看了之前是預(yù)估了成本，結(jié)轉(zhuǎn)了庫(kù)存，后面又把預(yù)估紅沖掉了，但現(xiàn)在我司賬上應(yīng)付賬款借方掛著余額，請(qǐng)問(wèn)怎么把這余額沖掉，謝謝！