就比如說5月底結轉的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應交稅費-轉出多交稅額200貸：應交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應交稅費-轉出多交增值稅 -200貸：應交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應該怎么做分錄 因為200的是5月份開錯的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結果沒有，6月才紅沖的

老師，這種怎么做分錄呢 是這樣的就是我七月份摁開了發(fā)票，然后產(chǎn)生了1萬多的稅款之后，我當時沒有繳納這筆稅款，因為我手里面有鏡像，于是我在八月份的時候我就勾選了這一筆進項。 然后在稅務大廳去做了一個留底抵欠就把我錢欠的稅款給抵消，然后這個我就不知道怎么做分錄。 就是七月份的七月份開的發(fā)票，然后八月份申報的時候我沒有給他交了稅款，然后在九月份生到八月份的時候我勾選拿很多發(fā)票，然后就用進項稅額來給撿錢稱的前面所欠的稅款就是這個怎么回事。

老師有個問題就是十月份有一家公司開票的時候把建筑服務開成了六個點，然后報增值稅的時候六個點報不過去，系統(tǒng)顯示異常，然后，然后我們就按給稅務局打電話，按九個點的稅率交的稅。然后11月份我們把十月份那個發(fā)票給作廢了，然后又重新開的六個點的現(xiàn)代服務。12月份報十月份稅的時候是報的六個點，然后嗯，直接從那個九個點抵扣了就交了差差額?，F(xiàn)在法人的問題是交的時候是交的九個點，然后11月份明明作廢了，差的那三個點在哪里？

廣誠三月份就一筆，我就不用結轉增值稅了吧，就直接下一筆賬了吧然后代開的時候我也不知道我是零報 然后我七月份才交了稅款，那我四月份交的稅款跟七月份交稅款，我怎么分得出來呢？

4月份給客戶開了一張票8500，但是5月份客戶才匯款8500進來，我4月份做賬的時候就直接做 借：應收賬款 8500 貸：預收貨款 7522.12 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）977.88 到了5月份客戶打款了，說直接抵扣這個月的貨款 借：銀行存款 8500 貸：應收賬款 8500 如果我直接做這個分錄的話，那么我的預收賬款就會一直掛著7522.12這筆 到底要怎么做才合適呢？