老師好！匯算清繳調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和貸款利息，需要補(bǔ)交所得稅，想問老師，補(bǔ)交的稅款在今年做會(huì)計(jì)分錄“借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，對(duì)嗎？執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師，請(qǐng)問我小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我有業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增和其他項(xiàng)目調(diào)增。這樣我的利潤(rùn)就增加了。我是不需要調(diào)賬了是吧？那我的年報(bào)還需要改嗎？

您好，老師問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用納稅調(diào)增了260元，那我報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候是需要與調(diào)整后的利潤(rùn)總額一致嗎

老師，我會(huì)計(jì)利潤(rùn)-288044.63元，匯算清繳產(chǎn)生1049.6元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增。稅務(wù)利潤(rùn)變成了-286995.03元。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。請(qǐng)問我匯算清繳前報(bào)給稅務(wù)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表需不需要撤回修改成調(diào)增后的利潤(rùn)。

請(qǐng)問老師，2022年的稅收滯納金4萬，錯(cuò)當(dāng)成補(bǔ)繳以前年度稅金計(jì)入未分配利潤(rùn)了，并沒有影響2022年利潤(rùn)，今年匯算清繳，稅局要求納稅調(diào)增，我可都反結(jié)賬，修改2022年利潤(rùn)，將4萬滯納金在利潤(rùn)中剪掉，再納稅調(diào)增？這樣就是匯算清繳的利潤(rùn)表和2022年4季度財(cái)報(bào)和預(yù)繳利潤(rùn)不一致，差4萬滯納金？